Thuế tem (Stamp Duty) là gì?
Thuế tem tại Singapore là một loại thuế đánh vào các tài liệu liên quan đến bất động sản, cổ phiếu hoặc cổ phần, bao gồm:
- Thuế tem bất động sản (thỏa thuận mua bán nhà, thỏa thuận cho thuê, tài liệu chuyển nhượng bất động sản, tài liệu thế chấp bất động sản);
- Thuế tem cổ phiếu (tài liệu chuyển nhượng cổ phiếu và thế chấp cổ phiếu);
- Thuế tem đối với cổ phần trong Công ty sở hữu bất động sản nhà ở (PHE).
Ai là người phải nộp thuế tem?
Thuế tem khi mua nhà do người mua trả, trong khi thuế tem khi bán nhà do người bán trả (nếu có).
Thuế tem khi thuê nhà thường do người thuê trả.
Bên chịu trách nhiệm nộp thuế tem thường sẽ được ghi rõ trong tài liệu. Nếu trong tài liệu không có điều khoản nào quy định bên nào chịu trách nhiệm nộp thuế tem, thì phải tuân theo các quy định trong Phụ lục 3 của Đạo luật Thuế tem Singapore.
Mức thuế suất thuế tem là bao nhiêu và cách tính như thế nào?
Việc tính thuế tem khác nhau tùy thuộc vào loại tài liệu. Số tiền thuế tem phụ thuộc vào giá trị giao dịch.
Bạn có thể sử dụng Công cụ tính thuế tem (Stamp Duty Calculator) trên trang web của Cục Thuế Nội địa Singapore (IRAS) để tính toán, hoặc tìm kiếm sự giúp đỡ từ một nhà môi giới bất động sản chuyên nghiệp.
Bài viết liên quan:
Khi nào cần nộp thuế tem?
Thuế tem cần phải được nộp cho IRAS trong vòng 14 ngày kể từ ngày ký hợp đồng. Nếu hợp đồng được ký kết ngoài Singapore, thời hạn nộp thuế tem có thể được kéo dài đến 30 ngày.
Sau khi ký hợp đồng, việc nộp thuế tem đúng hạn là rất quan trọng. Tài liệu chỉ được coi là đã được đóng dấu chính thức khi thuế tem đã được nộp đủ. Nếu bị IRAS phát hiện không nộp hoặc nộp quá hạn, có thể bị phạt (theo Đạo luật Thuế tem, có thể bị phạt gấp bốn lần số thuế chưa nộp). Hơn nữa, nếu không nộp thuế tem, hợp đồng đã ký sẽ không thể được sử dụng làm bằng chứng tại tòa án trong trường hợp có tranh chấp sau này.
Đóng dấu tem ở đâu?
Cục Thuế Nội địa Singapore (IRAS) là cơ quan đầu tiên trên thế giới triển khai hệ thống đóng dấu điện tử hay còn gọi là e-Stamping vào năm 1999. Ngày nay, công chúng không còn cần phải sử dụng hình thức giấy tờ truyền thống để đóng dấu tem tại quầy IRAS hoặc qua đường bưu điện. Mọi người đều có thể sử dụng hệ thống e-Stamping.
Trang web e-Stamping cung cấp cho bạn dịch vụ tiện lợi, cho phép bạn đóng dấu tem cho các tài liệu của mình dù bạn đang ở nhà, văn phòng hay bất cứ đâu. Không có bất kỳ khoản phí xử lý hay phí dịch vụ nào. Khi thực hiện e-Stamping, bạn chỉ cần nhập các thông tin liên quan, hệ thống sẽ tự động tính toán số tiền thuế tem cần nộp.
Bạn có thể đóng dấu tem cho tài liệu của mình thông qua các cách sau:
1. Đóng dấu tem trực tuyến
Trang web e-Stamping (truy cập trang web chính thức của IRAS) cung cấp các dịch vụ trực tuyến sau:
- Đóng dấu điện tử cho tài liệu của bạn
- Nộp thuế tem bổ sung
- Lấy lại chứng nhận đóng thuế tem của bạn
- Chỉnh sửa chứng nhận đóng thuế tem
- Yêu cầu hoàn tiền
- Tìm kiếm phán quyết hoặc khiếu nại
2. Quầy dịch vụ (Service Bureaus)
IRAS có 4 quầy dịch vụ đặt tại Singapore Post (SingPost). Bạn có thể đến các quầy này để đóng dấu tem cho tài liệu của mình. Vui lòng điền vào mẫu đơn đăng ký trên trang web của IRAS trước khi đến các điểm dịch vụ. Các quầy dịch vụ sẽ thu một khoản phí dịch vụ.
Địa điểm và giờ làm việc của các quầy dịch vụ như sau:
| Điểm dịch vụ | Địa chỉ | Giờ làm việc |
| Novena Post Office | Revenue House 55 Newton Road #01-02 Singapore 307987 | Thứ Hai đến Thứ Sáu: 8:30 sáng – 5:30 chiều
Thứ Bảy: 8:30 sáng – 1:00 chiều |
| Raffles Place Post Office | Ocean Financial Centre 10 Collyer Quay #B1-11 Singapore 049315 | Thứ Hai đến Thứ Sáu: 8:30 sáng – 6:00 chiều |
| Shenton Way Post Office | Downtown Gallery 6A Shenton Way #03-23 Singapore 068815 | Thứ Hai đến Thứ Sáu: 8:30 sáng – 6:00 chiều |
| Chinatown Post Office | People’s Park Centre 101 Upper Cross Street#B1-17A Singapore 058357 | Thứ Hai đến Thứ Sáu: 9:30 sáng – 6:00 chiều
Thứ Bảy: 9:30 sáng – 2:00 chiều |
3. IRAS Surf Centre
Bạn cũng có thể sử dụng các thiết bị đầu cuối điện tử để đóng dấu tem cho tài liệu. Thanh toán qua eNETS hoặc NETS, sau khi thanh toán thành công, một thông báo sẽ hiển thị và bạn có thể in chứng nhận đóng thuế tem (Stamp Certificate).
Địa chỉ của IRAS Surf Centre như sau:
55 Newton Road, Revenue House, 1st Level, Taxpayer Services Centre, Singapore 307987
Đối diện ga tàu điện ngầm Novena.
Giờ làm việc:
Ngày thường: 8:00 sáng đến 5:00 chiều
Thứ Bảy: 8:00 sáng đến 1:00 chiều
(Không làm việc vào Chủ nhật và các ngày lễ)
Cần đặt lịch hẹn trước hai ngày làm việc.
Cách nộp thuế tem trên trang web e-Stamping
Hướng dẫn chi tiết cách nộp thuế tem qua trang web e-Stamping của IRAS. Nhiều bạn khi thuê nhà không thuê môi giới bất động sản, hoặc khi gia hạn hợp đồng thuê nhà ngại tìm lại môi giới, lại không biết phải làm thế nào khi cần nộp thuế tem. Ở đây, chúng tôi lấy việc nộp thuế tem thuê nhà làm ví dụ.
Hướng dẫn từng bước cách nộp thuế tem
1. Truy cập trang web chính thức
Bạn có thể đăng nhập bằng tài khoản SingPass của mình. Nhập tên người dùng và mật khẩu, hoặc sử dụng chức năng mã QR trên ứng dụng di động SingPass.
Nếu bạn là người dùng lần đầu của IRAS, bạn có thể đăng ký một tài khoản (Register for an account), hệ thống sẽ yêu cầu bạn nhập thông tin chi tiết (tên người dùng, địa chỉ, số điện thoại, email, v.v.).
Bạn cũng có thể chọn trực tiếp “Non-login services (Dịch vụ không cần đăng nhập)”.
2. Chọn “Stamp Lease/ Tenancy Agreement” (Đóng dấu Hợp đồng thuê)
Bạn có thể chọn mục “Stamping” trong menu chính, sau đó chọn loại thuế tem bạn muốn nộp. Bạn cũng có thể chọn trực tiếp các tùy chọn nhanh ở bên dưới.
Tiếp theo chỉ cần ba bước: Điền thông tin – Xác nhận thông tin chính xác – Thanh toán và tải xuống
Đầu tiên là điền thông tin cá nhân, bước này được chia thành bảy phần nhỏ. Tất cả các mục có dấu sao màu đỏ là bắt buộc phải điền.
3. Contact – Thông tin người nộp đơn
Nếu bạn tự nộp thuế cho hợp đồng thuê của mình, hãy chọn YES. Nếu bạn nộp giúp người khác, hãy chọn NO.
4. Document – Thông tin hợp đồng
Mục Document Description (Mục đích hợp đồng), chọn “Tenancy Agreement”.
Nếu ký hợp đồng trực tuyến, mục Type of Document (Loại hợp đồng) chọn “Electronic”; nếu ký hợp đồng giấy với chủ nhà, chọn “Physical”.
Date of Document (Ngày của hợp đồng) phải trùng với ngày ký trong hợp đồng thuê.
Nếu thuê nguyên căn, trong mục Property chọn “Whole”; nếu thuê một phòng, chọn “Partial”.
Mục cuối cùng Floor Area (Diện tích sàn) có thể bỏ trống.
5. Property – Thông tin bất động sản
Khi điền Property Type, nếu bạn thuê căn hộ, vui lòng hỏi chủ nhà hoặc môi giới xem căn hộ đó là nhà ở tư nhân (Private Residential) hay căn hộ công (Executive Condominium); nếu là nhà HDB, thì chọn HDB Residential.
6. Lease/Tenancy Period – Thời hạn thuê
Nếu hợp đồng của bạn có ghi rõ tiền thuê cố định trong suốt thời gian thuê, vui lòng chọn “Fixed (Cố định)”. Nếu không, vui lòng chọn “Varied (Thay đổi)”.
Nếu thời hạn thuê đã được thỏa thuận trong hợp đồng, chọn “Definite”.
Ngày bắt đầu thuê và ngày kết thúc thuê cũng phải theo hợp đồng.
7. Rental Charges Per Month – Tiền thuê hàng tháng
Thông thường, tiền thuê hàng tháng là cố định, vui lòng điền đúng theo hợp đồng.
Tiền thuê bao gồm tiền thuê cơ bản, nội thất và tiện nghi, phí bảo trì, v.v., có thể điền tùy chọn.
Does total rent include a variable component? Nếu tiền thuê có các yếu tố biến đổi khác đã được thỏa thuận, hãy chọn “Yes”.
Điền tổng số tiền thuê, sau đó nhấp vào “Calculate” bên dưới, hệ thống sẽ tính toán số tiền thuế tem cần nộp.
8. Lessor/Landlord – Thông tin chủ nhà
Chủ nhà thường là công dân Singapore hoặc thường trú nhân, loại giấy tờ tùy thân là NRIC (National Registration Identity Card), số ID bắt đầu bằng S hoặc T.
Nếu chủ nhà là người nước ngoài, nên chọn FIN (Foreigner Identification Number), số ID bắt đầu bằng F hoặc G.
9. Lessee/Tenant – Thông tin người thuê
Ngoài công dân, thường trú nhân và các tổ chức, tất cả các loại giấy phép khác đều chọn “FOREIGNER”.
Nếu có nhiều hơn một người thuê, bạn có thể chọn “ADD ANOTHER PARTY” ở góc dưới bên phải để thêm thông tin người thuê khác.
Lưu ý: Đối với những bạn lần đầu đến Singapore, việc thêm thông tin của tất cả người thuê là rất quan trọng. Bởi vì hợp đồng thuê nhà và chứng nhận đóng thuế tem có thể được sử dụng làm bằng chứng địa chỉ để đăng ký mở tài khoản ngân hàng. Nếu tên của người thuê không có trên chứng nhận đóng thuế tem, họ sẽ phải đợi đến khi nhận được thư chính thức mới có thể đi mở tài khoản ngân hàng. Một số chủ nhà hoặc môi giới lười biếng không muốn điền vào biểu mẫu và viện cớ rằng thuế tem chỉ có thể điền 1-2 người thuê, điều này không đúng sự thật. Số người thuê tối đa có thể lên đến 6 người, đây cũng là số người ở chung tối đa theo quy định của Singapore.
10. Xác nhận, thanh toán và tải xuống chứng nhận đóng thuế tem
Sau khi hoàn thành các bước điền thông tin, bạn sẽ chuyển đến phần “Xem trước và Tuyên bố” (PREVIEW & DECLARE). Vui lòng kiểm tra kỹ thông tin đã điền. Nếu cần chỉnh sửa, bạn có thể nhấp vào “EDIT DETAILS”. Sau khi xác nhận thông tin đã chính xác, bạn có thể nhấp vào “MAKE PAYMENT” để chuyển đến trang thanh toán.
Sau khi thanh toán thành công, trang sẽ tự động chuyển đến trang tải xuống, nhấp vào “DOWNLOAD” để lưu chứng nhận đóng thuế tem.
Chứng nhận đóng thuế tem có hai trang, ví dụ như sau. Sau khi nhận được chứng nhận, hãy nhớ lưu nó dưới dạng PDF và gửi cho chủ nhà hoặc môi giới để lưu trữ.
Phương thức thanh toán trực tuyến
| Cá nhân (người dùng không đăng ký) | – eNETS
– Nếu tổng số tiền phải trả vượt quá giới hạn NETS, có thể sử dụng séc/hối phiếu ngân hàng để thanh toán – FAST qua DBS/POSB (áp dụng cho các tài liệu chuyển nhượng) |
| Người dùng đã đăng ký | – GIRO (áp dụng cho các loại tài liệu có thể thanh toán bằng GIRO)
– Séc/Hối phiếu ngân hàng (áp dụng cho các loại tài liệu có thể thanh toán bằng séc/hối phiếu ngân hàng) Hướng dẫn sử dụng – Cách thanh toán bằng séc/hối phiếu ngân hàng và phiếu thanh toán |
| Điểm dịch vụ (Service Bureau) | – NETS, séc, hối phiếu ngân hàng hoặc tiền mặt |
| IRAS Surf Centre | – eNETS hoặc NETS |
| Vui lòng đăng nhập vào trang web của IRAS để xem các kênh thanh toán khác. | |
Vậy là xong! Xin chúc mừng, bạn đã nộp thuế tem thành công qua kênh trực tuyến của IRAS. Hy vọng hướng dẫn này sẽ hữu ích cho bạn.
Hỏi đáp nhanh:
-
Khi nào nộp thuế tem?
Trong vòng 14 ngày sau khi ký hợp đồng. Nếu bạn đang ở nước ngoài khi ký hợp đồng, thời hạn là 30 ngày. Tốt nhất là không nên nộp muộn vì sẽ có tiền phạt.
-
Nếu tôi không đủ tiền, có thể trả góp không?
Không thể.
-
Số tiền thuế tem phải nộp là bao nhiêu?
Tùy trường hợp.
Thuế tem khi mua nhà: Giá nhà càng cao, thuế càng cao (1-6%);
Thuế tem mua nhà bổ sung: Mức thuế khác nhau tùy theo tình trạng cư trú (thuế tem mua nhà cho người nước ngoài có thể lên đến 60% từ 2023);
Thuế tem khi thuê nhà: 0.4% tổng tiền thuê.
Bạn có thể liên hệ với các chuyên gia bất động sản của chúng tôi bất cứ lúc nào để biết thêm chi tiết.
-
Làm thế nào để nộp thuế tem trực tuyến?
Truy cập trang web chính thức E-stamping của IRAS để thanh toán trực tuyến.
Nguồn chính thức & Tài liệu tham khảo
- IRAS — Thuế trước bạ bổ sung của người mua (ABSD): Trang ABSD chính thức
- IRAS — Thuế trước bạ của người mua (BSD): Trang BSD chính thức
- IRAS — Chậm nộp hoặc không nộp thuế trước bạ: Late Payment of Stamp Duty
- IRAS — e-Stamping và nơi đóng dấu điện tử: e-Stamping
Để biết thêm thông tin hoặc được tư vấn, vui lòng liên hệ với chúng tôi:
WeChat: sgleokwek
Telegram: sgleokwek
WhatsApp: Nhắn tin cho chúng tôi
