Nhiều nhà đầu tư nước ngoài không quen thuộc với sự khác biệt giữa thân phận thứ hai (còn gọi là giấy phép cư trú) và nơi cư trú thuế thực tế. Mặc dù trong nhiều chiến lược offshore, thân phận thứ hai và nơi cư trú thuế thường liên quan đến nhau, nhưng thực tế chúng có sự khác biệt lớn.
Bài viết dưới đây sẽ giới thiệu khái niệm về nơi cư trú thuế và sự khác biệt của nó so với cái gọi là thân phận thứ hai. Ngoài ra, bài viết cũng sẽ tập trung vào những lợi ích của việc tạo ra một nơi cư trú thuế ở nước ngoài và cách lập kế hoạch chiến lược offshore thông qua nơi cư trú thuế ở nước ngoài.
Mục lục
Nơi cư trú thuế và thân phận thứ hai
Các chủ đề liên quan đến offshore thường khá phức tạp, giải thích một cách đơn giản nhất, sự khác biệt giữa nơi cư trú thuế và thân phận thứ hai như sau:
Thân phận thứ hai hoặc giấy phép cư trú cho phép bạn có quyền hợp pháp để sinh sống thực tế tại một quốc gia.
Nơi cư trú thuế là bất kỳ nơi nào mà pháp luật yêu cầu bạn phải nộp thuế.
Nơi cư trú và nơi nộp thuế đôi khi trùng nhau, đôi khi lại tách biệt. Có giấy phép cư trú của một quốc gia không có nghĩa là bạn nhất thiết phải nộp thuế tại đó, bất kể loại giấy phép là tạm thời hay vĩnh viễn. Ở một số quốc gia, ngay cả khi là công dân, bạn cũng có thể không cần phải nộp thuế.
Có một sự khác biệt lớn giữa việc là một người cư trú của một quốc gia và là một người nộp thuế cư trú của quốc gia đó.
Ở một số quốc gia, để đủ điều kiện nhận giấy phép cư trú, bạn có thể chỉ cần ở lại quốc gia đó một ngày mỗi năm, trong trường hợp này bạn có thể không phải nộp bất kỳ loại thuế nào. Còn ở một số quốc gia khác, ngay cả khi bạn sống thực tế tại đó, cũng không có nghĩa là bạn sẽ trở thành người nộp thuế cư trú.
Mỗi quốc gia có các tiêu chuẩn pháp lý khác nhau về thuế, và các tiêu chuẩn về thuế và tiêu chuẩn để có được giấy phép cư trú là hai hệ thống khác nhau. Do đó, hoàn toàn có thể có được giấy phép cư trú của một quốc gia mà không cần phải trở thành người nộp thuế cư trú của quốc gia đó, và ngược lại.
Ý nghĩa của việc có thân phận thứ hai là có thể hợp pháp vào và cư trú tại một quốc gia khác, cho dù bạn chỉ đơn thuần muốn sống ở quốc gia đó hay có những ý định khác. Nếu bạn chỉ muốn tận hưởng các quyền hợp pháp đi kèm với giấy phép cư trú và tận dụng các cơ hội kinh doanh tại địa phương để mở rộng thị trường mới hoặc phát triển các khoản đầu tư mới, điều đó hoàn toàn chính đáng.
Mỗi người có những lý do khác nhau để muốn có thân phận thứ hai, và chính sách của mỗi quốc gia cũng có những đặc thù riêng. Để có được giấy phép cư trú dựa trên tình trạng không phải là người nộp thuế, bạn cần chú ý đến các chi tiết sau.
Tạo nơi cư trú thuế ở nước ngoài
Việc lựa chọn nơi cư trú thuế phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm mục tiêu cá nhân, quốc tịch, các nơi cư trú khác và các chính sách cụ thể của nơi cư trú thuế mục tiêu.
Ví dụ, giả sử bạn sinh ra và sống ở Canada, các mối quan hệ gia đình, tài sản cá nhân của bạn cũng đều ở Canada. Giống như hầu hết các quốc gia phương Tây khác, Canada áp dụng hệ thống thuế dựa trên nơi cư trú, trong bối cảnh đó, bạn chắc chắn là một người nộp thuế cư trú của Canada. Do đó, bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được ở những nơi khác trên thế giới đều phải nộp thuế cho chính phủ Canada. Tuy nhiên, nếu bạn rời Canada và có được thân phận cư trú ở một quốc gia khác, bạn có thể không phải nộp thuế cho chính phủ Canada đối với thu nhập quốc tế.
Đối với người Canada, Úc, Anh, Đức và công dân của bất kỳ quốc gia phương Tây nào khác ngoài Hoa Kỳ, một trong những giải pháp để giảm thuế là trở thành người không cư trú tại quê hương có mức thuế cao.
Có nhiều phương án thực hiện cụ thể, nhưng trong tình hình hiện tại, các chính phủ phương Tây đang liên tục ban hành các chính sách nhằm tăng cường các rào cản đối với công dân của họ muốn trốn tránh nghĩa vụ thuế.
Ví dụ, vào những năm 70, để từ bỏ thân phận người nộp thuế cư trú của Canada, bạn chỉ cần thông báo cho chính phủ rằng bạn không còn sống ở Canada nữa. Bây giờ để làm được điều đó, bạn cần phải báo cáo cho chính phủ về nơi cư trú mới của mình, và liệu bạn có thực sự di cư đến nơi cư trú mới đó hay không.
Để chứng minh điều này, việc trở thành một người nộp thuế cư trú chính thức của một quốc gia khác trở nên rất quan trọng. Nếu mục đích của bạn khi di cư ra nước ngoài là để giảm gánh nặng thuế, cách tốt nhất là nộp thuế cho một quốc gia có mức thuế thấp.
Làm thế nào để trở thành một người nộp thuế cư trú của một quốc gia?
Nhiều người không rõ trong trường hợp nào họ sẽ trở thành người nộp thuế cư trú của một quốc gia. Từ trước đến nay, một chỉ số được áp dụng trên toàn thế giới là 183 ngày. Nếu bạn sống ở một quốc gia hơn 183 ngày, bạn sẽ trở thành người nộp thuế cư trú của quốc gia đó, ngược lại thì không phải nộp thuế.
Hiện nay, vẫn còn nhiều quốc gia trên thế giới áp dụng quy tắc này, nhưng tình hình thực tế có thể phức tạp hơn nhiều.
Tiếp tục ví dụ trên, trước đây, chỉ cần bạn thực sự sống ở nước ngoài 183 ngày trong một năm, bạn sẽ không phải nộp thuế cho chính phủ Canada. Bây giờ, bạn cần phải cung cấp các tài liệu chứng minh bạn thực sự sống ở quốc gia cư trú thứ hai, chứng minh rằng bạn thực sự đã đặt trung tâm cuộc sống của mình ở quốc gia cư trú thứ hai và nộp thuế hợp pháp tại đó. Nếu các tài liệu của bạn không đủ sức thuyết phục, chính phủ Canada có thể tiếp tục thu thuế của bạn.
Tuy nhiên, hệ thống thuế của một số quốc gia mới nổi hoặc đang phát triển trên thế giới không quá nghiêm ngặt, ở những quốc gia này, tiêu chuẩn của người nộp thuế cư trú hoàn toàn phụ thuộc vào con số 183. Chỉ cần bạn ở lại quốc gia này 183 ngày hoặc hơn, bạn là người nộp thuế cư trú. Còn nếu bạn ở lại quốc gia này 182 ngày hoặc ít hơn, bạn sẽ không có nghĩa vụ nộp thuế.
Hầu hết các quốc gia trong thế giới phương Tây thường nghiêm ngặt hơn trong việc xác định tiêu chuẩn của người nộp thuế cư trú. Đã từng có một trường hợp kỳ lạ trong quá khứ – một người chỉ vì để lại một tấm ván lướt sóng ở quê nhà, mặc dù đã di cư ra nước ngoài, vẫn bị quê nhà xác định là người nộp thuế cư trú.
Về việc lựa chọn nơi cư trú thuế mới, chúng tôi đề xuất các khu vực bao gồm:
- Andorra
- Georgia
- Úc
- Quần đảo Cayman
- Hoa Kỳ (áp dụng cho người không phải là cư dân Hoa Kỳ)
- Puerto Rico (áp dụng cho công dân Hoa Kỳ)
- Bồ Đào Nha
- Bỉ
Chế độ Người cư trú không thường xuyên (NHR) của Bồ Đào Nha
Theo chế độ Người cư trú không thường xuyên của Bồ Đào Nha, người nước ngoài có thể sống miễn thuế ở châu Âu trong mười năm.
Bồ Đào Nha là một nơi cư trú thuế đáng lựa chọn, mặc dù điều này không nhất thiết phù hợp với tất cả mọi người, nhưng những lợi thế chính sách của Bồ Đào Nha không thể bỏ qua.
Để giảm bớt suy thoái kinh tế do khủng hoảng tài chính gây ra, Bồ Đào Nha đã đưa ra chương trình Golden Visa. Sau đó, một lượng lớn các nhà đầu tư đã đổ vào Bồ Đào Nha, khiến giá trị bất động sản ở một số khu vực gần như tăng gấp đôi.
Hiện tại, chương trình Golden Visa này của Bồ Đào Nha vẫn đang hoạt động bình thường. Trở thành người nộp thuế cư trú của Bồ Đào Nha có một số ưu đãi thuế rất thực tế, một trong số đó là chế độ Người cư trú không thường xuyên. Là người nước ngoài, bạn có cơ hội được hưởng ưu đãi thuế thu nhập cá nhân đặc biệt trong thời gian mười năm. Và trong mười năm này, bạn không có nghĩa vụ phải thường trú tại Bồ Đào Nha.
Lợi nhuận vốn từ việc bán chứng khoán và thu nhập từ các thiên đường thuế trong danh sách đen không có hiệp định thuế với Bồ Đào Nha sẽ bị đánh thuế, nhưng ngoài ra, một lượng lớn các loại thu nhập khác đều được miễn thuế, bao gồm thu nhập từ nước ngoài, tiền bản quyền, tiền thuê nhà hoặc thu nhập từ đầu tư. Ngoài ra, theo các hiệp định tránh đánh thuế hai lần mà Bồ Đào Nha đã ký kết, miễn là thu nhập ở nước ngoài của bạn đã được nộp thuế tại quốc gia nguồn, bạn sẽ không phải nộp thuế cho chính phủ Bồ Đào Nha.
Do đó, bằng cách lập kế hoạch hợp lý và xây dựng chiến lược, bạn có thể bảo vệ tài sản cá nhân và đạt được mức thuế suất bằng không bằng cách đăng ký thân phận người nộp thuế cư trú tại Bồ Đào Nha.
Nếu thực hiện đúng cách, việc có được thân phận người nộp thuế cư trú tại một quốc gia có mức thuế thấp hơn nhiều so với quê hương chắc chắn là nền tảng để thực hiện một chiến lược đầu tư offshore tốt.
Hệ thống cư trú thuế phức tạp
Thế giới offshore rất phức tạp. Chúng tôi gần đây thông qua một số nghiên cứu thuế về Mexico đã phát hiện ra rằng, về mặt lý thuyết, một số người ngay cả khi ở Mexico phần lớn thời gian cũng không phải nộp thuế.
Ở các quốc gia phương Tây khác, tình hình bình thường là nếu bạn quá gần mốc sáu tháng, sẽ khó được công nhận là người nộp thuế cư trú.
Tiêu chuẩn và mức độ thực thi của mỗi quốc gia rất khác nhau.
Ở một số nơi, bao gồm cả Hoa Kỳ, ngay cả khi bạn chỉ là khách du lịch, nếu bạn ở lại quá lâu, bạn cũng có thể phải nộp thuế, thậm chí không cần giấy phép cư trú.
Chỉ cần chọn đúng nơi, bạn có thể tận dụng hợp lý nơi cư trú và quốc tịch để đầu tư, cân bằng hợp lý giữa kinh doanh đầu tư và cuộc sống cá nhân, bảo vệ tài sản cá nhân khỏi ảnh hưởng của thuế, đồng thời phát triển kinh doanh thuận lợi. Do sự phức tạp của hệ thống cư trú thuế, việc hiểu rõ các tiêu chuẩn thuế của mỗi quốc gia và nó sẽ ảnh hưởng như thế nào đến toàn bộ kế hoạch offshore của bạn là rất quan trọng.
Nơi cư trú thuế và chiến lược offshore
Nơi cư trú thuế có thể là một phần quan trọng của chiến lược offshore tổng thể.
Tuy nhiên, những người ít phù hợp nhất với phương án này có lẽ là công dân Hoa Kỳ, vì Hoa Kỳ thực hiện hệ thống thuế toàn cầu. Để thực hiện chiến lược offshore này, trừ khi từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ.
Đối với người Canada, Úc, Anh, v.v., nơi cư trú thuế offshore không chỉ có nghĩa là có được giấy phép cư trú ở một quốc gia khác, mà còn có nghĩa là cần phải thông qua các kênh thích hợp để làm thủ tục rời khỏi quốc gia của mình. Và quá trình này ngày càng khó khăn và phức tạp. Thời đại chỉ cần thu dọn hành lý, tự do đi lại bất cứ lúc nào về cơ bản đã qua. Hiện tại, nơi khó khăn nhất để trở thành người không nộp thuế cư trú có lẽ là Úc, tiếp theo là Canada và một số quốc gia châu Âu.
Tuy nhiên, một khi bạn vượt qua được các khó khăn và trở thành người không nộp thuế cư trú của các quốc gia này, bạn có thể thoát khỏi mức thuế cao một lần và mãi mãi.
Cần nhớ rằng, có giấy phép cư trú của một quốc gia khác không có nghĩa là bạn là người nộp thuế cư trú tại đó.
Giả sử bạn có giấy phép cư trú của Montenegro, nhưng vì bạn không ở lại quốc gia đó đủ lâu, nên bạn không đủ điều kiện nộp thuế tại đó. Trong trường hợp không cần visa, bạn có thể tự do ra vào quốc gia này và không phải nộp thuế. Nhìn bề ngoài, bạn được hưởng mọi lợi ích, có thể tham quan và tận hưởng quốc gia này mà không phải nộp thuế. Tuy nhiên, nếu tất cả các giấy phép cư trú của bạn đều có tính chất này, cuối cùng bạn vẫn phải nộp thuế cho chính phủ của mình.
Để có được giấy phép thân phận thứ hai và thân phận người nộp thuế cư trú, và được miễn thuế hợp pháp, bạn phải có một kế hoạch được cân nhắc kỹ lưỡng. Một số công ty môi giới sẽ bán cho bạn giấy phép cư trú hoặc thậm chí hộ chiếu, và hứa hẹn không có trách nhiệm nộp thuế, nhưng đây chắc chắn không phải là một con đường dễ đi.
Một chiến lược offshore thực sự hoàn hảo được xây dựng dựa trên sự hiểu biết sâu sắc của bạn về hệ thống thuế của quê hương, đồng thời yêu cầu bạn phải lập kế hoạch hợp lý và thực hiện nó. Bạn cần phải hiểu rõ toàn diện tình hình thực tế của cá nhân, làm rõ thân phận người nộp thuế cư trú của mình để tránh rủi ro nợ thuế có thể phát sinh sau này.
Để biết thêm thông tin hoặc được tư vấn, vui lòng liên hệ với chúng tôi:
WeChat: sgleokwek
Telegram: sgleokwek
WhatsApp: Nhắn tin cho chúng tôi
