17 Quốc gia có thuế suất cao nhất thế giới năm 2023

Các quốc gia khác nhau trên thế giới có hệ thống thuế khác nhau, và thuế suất thu nhập cá nhân cũng có sự khác biệt nhất định. Có những quốc gia áp dụng thuế suất thấp hoặc bằng không, cũng có những quốc gia áp dụng thuế suất cao. Cư dân ở một số quốc gia hoặc khu vực có thể phải nộp một nửa thu nhập của mình cho chính phủ, trong khi cư dân ở một số quốc gia khác có thể hoàn toàn không phải trả thuế thu nhập.

Trong bối cảnh kết nối toàn cầu hiện nay, việc tránh nộp thuế thu nhập cao là hoàn toàn có thể thực hiện được. Chỉ cần có một số hiểu biết cơ bản về các loại hệ thống thuế khác nhau và thuế suất thu nhập của các quốc gia khác nhau, bạn hoàn toàn có thể đạt được mục tiêu thuế thu nhập bằng không.

4 hệ thống thuế thu nhập

Các quốc gia trên thế giới thường áp dụng một trong bốn loại hệ thống thuế đối với thu nhập chịu thuế: thuế suất bằng không, hệ thống thuế dựa trên tình trạng cư trú, hệ thống thuế dựa trên quốc tịch, hoặc hệ thống thuế theo lãnh thổ.

Một chỉ số quan trọng của hệ thống thuế dựa trên tình trạng cư trú là 183 ngày. Nếu bạn ở lại một quốc gia áp dụng hệ thống này hơn 183 ngày trong một năm tính thuế, thu nhập toàn cầu của bạn sẽ bị đánh thuế.

Hệ thống thuế dựa trên quốc tịch là loại hệ thống thuế nghiêm ngặt nhất, hiện chỉ có hai quốc gia áp dụng là Eritrea ở châu Phi và Hoa Kỳ. Công dân của hai quốc gia này phải khai báo thu nhập với cơ quan thuế của nước mình trong mọi trường hợp, tuy nhiên khi cư trú ở nước ngoài, họ có cơ hội được miễn thuế đối với một phần thu nhập kiếm được ở nước ngoài.

Ngược lại, hệ thống thuế theo lãnh thổ tỏ ra khoan dung hơn, vì các quốc gia áp dụng hệ thống này chỉ đánh thuế đối với thu nhập phát sinh trong lãnh thổ của họ. Ví dụ, tại Singapore, cá nhân hoặc công ty chỉ cần nộp thuế cho thu nhập kiếm được tại Singapore.

Bước đầu tiên trong việc lập kế hoạch thuế quốc tế là hiểu rõ sự khác biệt giữa các hệ thống thuế khác nhau và theo dõi chặt chẽ xem quốc gia nào áp dụng hệ thống thuế nào. Một khi bạn đã nắm rõ cách thức hoạt động thuế của các quốc gia khác nhau, bạn có cơ hội giữ nguyên quốc tịch của mình, sống ở một quốc gia, kiếm tiền từ một quốc gia khác mà không cần phải nộp thuế cho bất kỳ quốc gia nào trong số đó.

Chọn thiên đường thuế hay quốc gia có thuế suất cao?

Hầu hết mọi người không nhận thức được sự tồn tại của các quốc gia thuế thấp và chỉ đơn thuần tuân thủ hệ thống thuế của nước mình. Ngay cả khi một số người trong số họ kiếm thu nhập qua internet và hợp tác với các khách hàng chính ở các quốc gia khác trên thế giới.

Cũng có một bộ phận người tin rằng thuế suất cao gắn liền với chất lượng cuộc sống cao, và coi thường các hệ thống thuế thấp và thiên đường thuế. Nhưng trên thực tế, nhiều thành phố ở các quốc gia thuế thấp có thứ hạng khá cao trên toàn cầu về chất lượng cuộc sống và chỉ số hạnh phúc của công dân. Hơn nữa, chất lượng cuộc sống cao hoàn toàn có thể là một lựa chọn chủ quan của mỗi người, không liên quan nhiều đến thuế suất của quốc gia đó.

Là một công dân toàn cầu, bạn có thể chọn sống ở quốc gia A, kiếm tiền ở quốc gia B, và đồng thời mang quốc tịch của quốc gia C để đạt được sự tối ưu hóa thuế tối đa. Theo một nghĩa nào đó, trở thành một cư dân thuế của một quốc gia miễn thuế có thể là giải pháp hoàn hảo nhất.

Mặc dù vậy, có lẽ vẫn có người muốn sống hoặc làm việc ở các quốc gia thuế cao. Để tham khảo, phần dưới đây sẽ giới thiệu chi tiết về tình hình cụ thể của 17 quốc gia có thuế suất cao nhất thế giới.

17 quốc gia có thuế suất cao trên toàn cầu

17. Pháp

Pháp là biểu tượng của vẻ đẹp và sự lãng mạn, có dân số đứng thứ ba ở châu Âu, đồng thời là nền kinh tế lớn thứ hai ở châu Âu và là thành viên của G7, nhưng mức thuế suất lên tới 50% vẫn khiến nhiều người e ngại.

Trong khi đó, Monaco, một quốc gia được bao bọc bởi Pháp từ ba phía, không thu thuế thu nhập và là một trong những quốc gia giàu có nhất thế giới. Chính vì vậy, gần 30% dân số của Monaco là người Pháp, vì sống ở Monaco vừa không phải chịu gánh nặng thuế, vừa có thể tận hưởng chất lượng cuộc sống tương đương hoặc thậm chí cao hơn so với Pháp.

16. Tây Ban Nha

Chương trình thị thực vàng của Tây Ban Nha rất hấp dẫn đối với những người muốn sống lâu dài ở châu Âu. Từ những bãi biển vàng tuyệt đẹp đến nền ẩm thực nổi tiếng thế giới, Tây Ban Nha thực sự phù hợp với những người theo đuổi chất lượng cuộc sống cao. Nhưng cái giá phải trả là nếu bạn sống ở Tây Ban Nha hơn sáu tháng mỗi năm, bạn sẽ trở thành một cư dân thuế của nước này, và thuế suất của Tây Ban Nha có thể lên tới 47%, đồng thời họ cũng đánh thuế trên thu nhập toàn cầu.

Tất nhiên cũng có các giải pháp tối ưu hóa thuế cho Tây Ban Nha, nhưng việc thực hiện chúng sẽ khá phức tạp. Vì vậy, khi có các lựa chọn khác, không cần thiết phải tốn công sức nghiên cứu.

15. Ireland

Xét về GDP bình quân đầu người, Ireland là một trong những quốc gia giàu có nhất trong Liên minh châu Âu và là một trong 25 quốc gia giàu có nhất thế giới. Điều ấn tượng nhất về nền kinh tế Ireland là tốc độ phục hồi nhanh chóng từ khủng hoảng sang phát triển và tăng trưởng sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008.

Ngoài sự chăm chỉ và tinh thần sáng tạo của người Ireland, một trong những yếu tố góp phần vào sự phục hồi kinh tế của họ là thuế suất thu nhập doanh nghiệp tương đối thấp. Hiện tại, các công ty đa quốc gia lớn như Google và Apple đang tận dụng chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp thấp của Ireland, nhưng công dân Ireland thì không may mắn như vậy, vì thuế suất thu nhập cá nhân cận biên của Ireland lên tới 40%. Ireland áp dụng hệ thống thuế lũy tiến, thu nhập càng cao, thuế suất càng cao.

Trong số các nước châu Âu, mức thuế 40% không phải là quá cao, nhưng trên phạm vi toàn cầu, mức thuế này vẫn khá đáng kinh ngạc. Ở Ireland, tài sản, lợi nhuận hoặc lợi tức vốn đều phải chịu thuế, đồng thời, thu nhập toàn cầu của cư dân hoặc công dân Ireland cũng sẽ bị tính vào phạm vi đánh thuế.

14. Luxembourg

Đại công quốc Luxembourg, thường được gọi là Luxembourg, là một quốc gia thành viên nhỏ của EU nằm giữa Bỉ, Đức và Pháp. Diện tích tuy nhỏ, nhưng thuế suất của nó lại đáng kinh ngạc.

Luxembourg có thể không quá nổi tiếng, nhưng khi nói đến các quốc gia có môi trường kinh tế ổn định, hệ thống ngân hàng an toàn và thể chế chính trị hợp lý, không thể không nhắc đến Luxembourg. Đồng thời, hộ chiếu của Luxembourg cũng rất có giá trị.

Thật không may, nó cũng có một trong những mức thuế thu nhập cao nhất thế giới, với hệ thống thuế lũy tiến đánh thuế suất thu nhập cá nhân lên tới 42% đối với những người có thu nhập cao nhất.

13. Đức

Là một cường quốc ở châu Âu, Đức là một trong những nền kinh tế mạnh nhất thế giới, nhưng thuế suất của nước này cũng thuộc hàng đầu trên toàn cầu.

Người Đức nổi tiếng với sự đúng giờ, nhưng nếu bạn đã từng tiếp xúc với bộ máy quan liêu của Đức, bạn sẽ cảm thấy rằng hiệu quả của người Đức không cao như vậy. Trên thực tế, các chính phủ lớn ít nhiều đều có vấn đề này, và việc duy trì một chính phủ như vậy đòi hỏi chi phí rất cao.

Đức thường bị gộp chung với các quốc gia Bắc Âu, tương tự như Áo, Pháp, các nước Benelux và bán đảo Scandinavia. Các quốc gia này thường được cho là tiết kiệm và khôn ngoan hơn các quốc gia Nam Địa Trung Hải, nhưng để duy trì các chương trình dịch vụ xã hội lớn, người dân phải nộp thuế cao. (Một ngoại lệ là Ý, bất kể thu nhập hàng năm là hàng chục triệu hay hàng trăm triệu, chỉ cần nộp một khoản thuế cố định 100.000 euro mỗi năm, do đó, Ý thường được coi là một quốc gia thuế thấp ở châu Âu.)

Theo hệ thống thuế lũy tiến của Đức, thuế suất thu nhập cá nhân đối với những người có thu nhập cao nhất là 45%.

12. Bồ Đào Nha

Bồ Đào Nha là một quốc gia có thu nhập cao thuộc EU, xếp thứ 48 trong các nền kinh tế lớn nhất thế giới, với thuế suất cận biên cao nhất là 48%.

Bồ Đào Nha sử dụng hệ thống thuế để điều chỉnh sự bất bình đẳng trong phân phối thu nhập giữa nhóm người có thu nhập cao và nhóm người có thu nhập thấp, thu nhập của nhân viên được đánh thuế theo hệ thống lũy tiến.

Một loạt chính sách ưu đãi thuế của Bồ Đào Nha có thể được coi là giảm thuế, bao gồm các khoản khấu trừ chung, chi phí y tế, bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm y tế và chi phí giáo dục.

11. Hà Lan

Hà Lan có nền kinh tế phát triển và đã đóng một vai trò đặc biệt trong kinh tế châu Âu trong nhiều thế kỷ. Trong một quy mô lịch sử ngắn hơn, nó là một trong sáu thành viên sáng lập của Cộng đồng Kinh tế châu Âu, tiền thân của Liên minh châu Âu.

Hiện tại, Hà Lan đứng thứ 17 trong các nền kinh tế lớn nhất thế giới.

Vị trí địa lý thuận lợi của Hà Lan giúp nước này kết nối chặt chẽ với thị trường Anh và Đức, và cảng Rotterdam là cảng lớn nhất châu Âu. Trong một thời gian dài, Hà Lan là một trong những quốc gia thịnh vượng nhất thế giới.

Hà Lan là một cường quốc thương mại và là một trong những nơi có mật độ dân số cao nhất trên Trái Đất. Tại Hà Lan, đối với nhóm người dưới 65 tuổi, một khi thu nhập vượt quá 68.508 euro, thuế suất thu nhập cá nhân sẽ lên tới 49%. Ngoài việc nộp thuế thu nhập, còn phải nộp các khoản phí bắt buộc như lương hưu, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, v.v.

10. Slovenia

Slovenia là một trong những quốc gia nhỏ nhất ở châu Âu, nhưng nó đánh thuế lên tới 50% đối với công dân của mình. Nơi đây là điểm giao thoa của các nền văn minh German, Latin và Slav.

Slovenia chỉ có 2,1 triệu công dân, là một trong những quốc gia nhỏ nhất trong EU.

Là một trong những quốc gia từng thuộc khối cộng sản, thuế suất của nó cũng thuộc hàng đầu trong số các quốc gia này, với thuế suất cận biên cao nhất là 50%.

Mặc dù vậy, Slovenia có một nền kinh tế phát triển, và theo GDP danh nghĩa bình quân đầu người, Slovenia là quốc gia giàu có nhất trong số các quốc gia Slav, xếp trên các cường quốc khu vực như Ba Lan và Nga.

9. Israel

Israel, một quốc gia nhỏ ở Trung Đông, nổi tiếng toàn cầu với tốc độ đổi mới. Trong số 17 quốc gia có thuế suất cao nhất thế giới, Israel là một trong số ít các quốc gia không thuộc châu Âu.

Israel chỉ có 9 triệu dân, nhưng đứng thứ 13 thế giới về số lượng công ty khởi nghiệp. Trong cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008, tốc độ phục hồi kinh tế của Israel cũng thuộc hàng đầu thế giới.

Hiện tại, GDP bình quân đầu người của Israel tương đương với các quốc gia Nam Âu.

Do bối cảnh lịch sử, vị trí địa lý và hệ thống giáo dục đại học chất lượng cao, Israel có một dân số năng động và có trình độ học vấn cao, từ đó tạo ra sự bùng nổ công nghệ cao và phát triển kinh tế nhanh chóng.

Nhưng cái giá phải trả là mức thuế suất cận biên cao nhất lên tới 50%.

8. Bỉ

Nền kinh tế toàn cầu hóa cao độ của Bỉ và cơ sở hạ tầng giao thông của nó đã giúp nước này hòa nhập với phần còn lại của châu Âu. Nằm ở trung tâm của một khu vực công nghiệp hóa cao, Bỉ được hưởng lợi từ lợi thế địa lý này và hiện đang đứng thứ mười trong số các quốc gia thương mại lớn nhất thế giới.

Môi trường kinh doanh nghe có vẻ rất hấp dẫn, nhưng Bỉ cũng là một trong những quốc gia có thuế suất thu nhập cá nhân cao nhất ở châu Âu.

Người dân ở mọi quốc gia đều phàn nàn về thuế, một số người thường nói những câu như “một nửa số tiền tôi vất vả kiếm được đã nộp cho chính phủ”. Hầu hết thời gian, họ đang nói quá, nhưng nếu người nói câu đó đến từ Bỉ, đó có thể là một lời phàn nàn hoàn toàn có thật, vì đó chính là điều mà chính phủ Bỉ đang thực sự làm.

Ở Bỉ, nếu thu nhập của bạn vượt quá 46.440 euro, thuế suất thu nhập sẽ lên tới 50%. Nghe có vẻ quá đáng, nhưng đây là mức thuế đã được giảm xuống, cách đây không lâu, thuế suất thậm chí còn gần 54%.

7. Aruba

Aruba là một trong những hòn đảo đẹp nhất vùng Caribe và là một khu nghỉ mát nổi tiếng.

Trừ một số trường hợp tội phạm nhỏ, hòn đảo này cũng là một trong những hòn đảo an toàn nhất ở Caribe. Nhưng ấn tượng hơn những tên móc túi là chính phủ thu thuế thu nhập cá nhân lên tới 52%.

Trên thực tế, thuế suất của Aruba đã giảm trong những năm gần đây, trước đây là 59%. Nhưng người dân khó có thể chấp nhận con số này, vì không ai muốn nộp hơn một nửa số tiền họ vất vả kiếm được cho chính phủ.

6. Thụy Điển

Xét về GDP bình quân đầu người, Thụy Điển xếp thứ 11 trên thế giới.

Mức sống và tuổi thọ của họ là một trong những mức cao nhất thế giới, và sự chênh lệch trong phân phối thu nhập là cực kỳ thấp.

Thụy Điển là một xã hội hậu công nghiệp phát triển với phúc lợi xã hội tiên tiến, nhưng cái giá phải trả là thuế suất thu nhập cá nhân cao — lên tới 52.9%.

Ở Thụy Điển, hệ thống thuế thu nhập từ công việc bao gồm thuế thu nhập do nhân viên nộp và các khoản phí phúc lợi xã hội do người sử dụng lao động nộp.

5. Áo

Áo là một trong số ít các quốc gia nói tiếng Đức trên thế giới, và cũng giống như các quốc gia nói tiếng Đức khác, là một quốc gia cực kỳ phát triển.

Người dân Áo phải trả giá cho đặc quyền này, vì thuế suất cận biên cao nhất là 55%.

Ngoài thuế suất thu nhập cao, thuế an sinh xã hội của Áo là 18%, thuế tiền thưởng là 6%, và thuế lãi vốn là 27,5%.

GDP bình quân đầu người của Áo đứng thứ 15 trên thế giới, với một nền kinh tế thị trường xã hội phát triển và chất lượng cuộc sống cao.

Nhưng mọi thứ đều có giá của nó, với cùng một chất lượng cuộc sống, ở các quốc gia thuế thấp, chi phí duy trì thấp hơn nhiều.

Vì vậy, Áo thích hợp để du lịch, nhưng không thích hợp để làm quốc gia cư trú thuế.

4. Đan Mạch

Đan Mạch là một nền kinh tế phát triển, xếp thứ 9 thế giới về GDP bình quân đầu người và thứ 6 thế giới về GDP danh nghĩa bình quân đầu người.

Là một quốc gia phúc lợi, Đan Mạch đặt ưu tiên hàng đầu vào việc tất cả công dân đều được hưởng quyền lợi an sinh xã hội bình đẳng. Mô hình phúc lợi này được nhà nước tài trợ, do đó mức thuế của Đan Mạch thuộc hàng đầu thế giới.

Do dân số ít, để duy trì phúc lợi toàn dân, chính phủ Đan Mạch thu tổng thuế tương đương 56% thu nhập bình quân đầu người.

Thuế suất cao gắn liền với phúc lợi toàn dân cao, có lẽ đây là một phần lý do tại sao người Đan Mạch được coi là những người hạnh phúc nhất thế giới. Tất nhiên, hạnh phúc của người Đan Mạch có thể chỉ đơn giản là một triết lý sống.

Tóm lại, mức độ hạnh phúc của một quốc gia không thể được giải thích đơn thuần bằng thuế.

3. Nhật Bản

Xét về GDP danh nghĩa, Nhật Bản là nền kinh tế quốc gia lớn thứ ba thế giới, chỉ sau Hoa Kỳ và Trung Quốc. Xét về sức mua tương đương, đây là nền kinh tế quốc gia lớn thứ tư thế giới, chỉ sau Hoa Kỳ, Trung Quốc và Ấn Độ.

Đối với một quốc gia chỉ đứng thứ 11 thế giới về dân số, điều này đại diện cho một trình độ phát triển kinh tế cực kỳ cao.

Nhiều người cho rằng thành công của Nhật Bản là nhờ vào đạo đức làm việc huyền thoại của họ. Thủ đô của Nhật Bản có nhiều triệu phú hơn bất kỳ thành phố nào khác trên toàn cầu, và là quốc gia châu Á duy nhất trong số các quốc gia thuế cao có thuế suất cận biên cao nhất lên tới 55.97%.

Các doanh nghiệp Nhật Bản chiếm ưu thế trong việc sản xuất các loại công nghệ tiên tiến và ô tô ở châu Á, điều này có nghĩa là chính phủ có một lượng lớn thu nhập để đánh thuế.

Đồng thời, trong bối cảnh bá quyền văn hóa phương Tây, sự phổ biến của văn hóa Nhật Bản trên toàn thế giới cũng là một điều khá hiếm có.

2. Phần Lan

Thuế của Phần Lan là cao nhất ở châu Âu và cao thứ hai trên thế giới. Thuế suất cao đến mức quốc gia nhỏ bé chỉ có 5,5 triệu dân này đã lọt vào danh sách các quốc gia có thuế cao nhất thế giới với thuế suất cận biên cao nhất là 56.95%.

Phần Lan cũng là một trong những quốc gia có thuế lãi vốn cao nhất.

Theo hệ thống thuế của Phần Lan, bất kỳ ai đến Phần Lan và ở lại hơn sáu tháng sẽ trở thành một cư dân thuế, và các cư dân thuế của Phần Lan phải nộp thuế cho chính phủ Phần Lan trên thu nhập toàn cầu của họ.

1. Bờ Biển Ngà (Côte d’Ivoire)

Quốc gia có các khu nghỉ mát bãi biển, rừng nhiệt đới và di sản thuộc địa Pháp này đứng đầu danh sách vì thu thuế thu nhập cá nhân lên tới 60%.

Nhưng là một quốc gia Tây Phi đang gặp nhiều khó khăn, mức thuế này dường như không hợp lý lắm, và người dân địa phương có lẽ sẽ không vui lòng nộp một khoản thuế cao như vậy cho chính phủ.

Có thực sự cần thiết phải chọn một quốc gia có thuế suất cao không?

Vienna, Paris hay Tokyo rất thích hợp làm điểm đến du lịch, nhưng không phù hợp để sống lâu dài, một khi bạn trở thành cư dân thuế ở đó, thu nhập của bạn sẽ phải chịu ảnh hưởng của thuế suất cao.

Các quốc gia trên được xếp hạng theo thuế suất cận biên cao nhất, phần mà cá nhân phải nộp chỉ chiếm một nửa thuế suất cận biên cao nhất. Mặc dù vậy, khi có những lựa chọn như Singapore, một quốc gia áp dụng hệ thống thuế theo lãnh thổ, đồng thời có môi trường chính trị ổn định và kinh tế phát triển, liệu có thực sự cần thiết phải chọn một quốc gia có thuế suất cao không?

Lời khuyên của chúng tôi là hãy tìm hiểu toàn diện về chính sách thuế của các quốc gia trên thế giới, trong đó các yếu tố cần xem xét không chỉ bao gồm thuế suất, mà còn phải quyết định nơi ở, nơi đầu tư, nơi kinh doanh, v.v., và đảm bảo rằng tất cả các yếu tố này kết hợp lại để tạo thành một giải pháp thuế ở nước ngoài tối ưu nhất.

Để biết thêm thông tin hoặc được tư vấn, vui lòng liên hệ với chúng tôi:

WeChat: sgleokwek
Telegram: sgleokwek
WhatsApp: Nhắn tin cho chúng tôi