Là một trong những chiến lược phát triển quốc tế hóa và đa dạng hóa, một số người sẽ cân nhắc việc xin quốc tịch thứ hai, nhưng việc muốn miễn trừ nghĩa vụ thuế thông qua hộ chiếu thứ hai là không thực tế.
Công dân Hoa Kỳ có thể sở hữu không giới hạn số lượng hộ chiếu, nhưng dù có bao nhiêu hộ chiếu đi chăng nữa, chỉ cần trong đó có hộ chiếu Hoa Kỳ, họ đều phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS).
Đối với công dân các quốc gia khác như Úc, Anh, Canada, Na Uy, nếu muốn tránh nộp thuế cho quê hương mình, họ có thể chọn sống ở nước ngoài, nhưng đồng thời cũng phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể khác nhau.
Để hoàn toàn thoát khỏi nghĩa vụ nộp thuế cho quê hương, công dân Hoa Kỳ trước tiên phải từ bỏ quốc tịch của mình. Đối với công dân các quốc gia khác, tuy không cần phải từ bỏ quốc tịch, nhưng việc trở thành người không cư trú vì mục đích thuế tại quê hương cũng không phải là điều dễ dàng.
Dù bạn sống ở đâu, chính phủ của quê hương hay quốc gia bạn cư trú sẽ không bỏ lỡ bất kỳ cơ hội nào để thu thuế. Do đó, một phương pháp quan trọng để tránh thuế là trở thành cư dân thuế của một quốc gia miễn thuế, nhằm giữ lại tối đa thu nhập kiếm được trong tài khoản của bạn.
Nếu bạn muốn thoát khỏi gánh nặng thuế cao ở quê hương, việc chuyển đến sống tại một quốc gia miễn thuế và có được tư cách cư trú tại đó là một lựa chọn tốt, đặc biệt nếu quê hương của bạn còn đánh thuế trên thu nhập toàn cầu.
Bất kể hoàn cảnh cá nhân cụ thể ra sao, việc thiết lập tư cách cư trú thứ hai tại một quốc gia miễn thuế đều giúp tăng cường sự tự do về mặt thuế.
Bài viết dưới đây sẽ giới thiệu cụ thể về các loại quốc gia miễn thuế khác nhau. Nếu bạn đang cân nhắc việc có tư cách cư trú thứ hai tại một quốc gia miễn thuế như một phần của chiến lược nước ngoài, thì việc tìm hiểu kỹ tình hình thực tế trước khi thực hiện là điều cần thiết.
Mục lục
Quốc gia miễn thuế là gì?
Là một phần của chiến lược tối ưu hóa thuế quốc tế, việc hoạt động ở nước ngoài thường bị hiểu lầm, một số người cho rằng việc này rất dễ dàng, trong khi những người khác lại cho rằng rất khó.
Những người cho rằng việc này khó thường có suy nghĩ rằng cách duy nhất để được miễn thuế là chuyển đến một quốc gia không thu thuế thu nhập cá nhân. Để hưởng chính sách miễn thuế tốt nhất, bạn phải từ bỏ mọi thứ ở quê hương và chuyển đến một thiên đường thuế.
Nhưng thực tế có thể không cần phải làm đến mức đó.
Trong khi đó, những người cho rằng việc này dễ dàng lại nghĩ rằng chỉ cần thành lập một công ty ở nước ngoài là có thể tiếp tục sống ở nơi mình muốn mà không phải nộp thuế thu nhập.
Thực tế cũng không đơn giản như vậy.
Để hưởng lợi từ việc hoạt động ở nước ngoài, bạn cần phải sống bên ngoài quê hương của mình, thực hiện việc di chuyển vật lý ra nước ngoài.
Có thể vẫn có người cho rằng, bằng cách liên tục thay đổi quốc gia cư trú và không ở lại lâu dài ở bất kỳ quốc gia nào, họ có thể trốn thuế. Nhưng không may, để chống lại hành vi này, các chính phủ đã thắt chặt các chính sách liên quan, và hiện tại, phương pháp này không áp dụng được cho công dân của hầu hết các quốc gia.
Nhiều quốc gia đã thiết lập các bài kiểm tra và yêu cầu cư trú nghiêm ngặt, mà công dân của họ phải vượt qua hoặc đáp ứng để thoát khỏi tư cách cư dân thuế. Trong trường hợp này, cách tốt nhất là trở thành công dân hoặc thường trú nhân của một quốc gia miễn thuế.
Để tìm một quốc gia miễn thuế phù hợp, trước tiên bạn cần xem xét rõ ràng lối sống bạn dự định xây dựng và cách phát triển kinh doanh của mình, đảm bảo rằng bạn thực sự đến nơi mình muốn và đồng thời đạt được mục đích miễn thuế. Điều đó có nghĩa là không nhất thiết phải sống ở những quốc gia nhỏ có thuế suất bằng không như Monaco.
Tất nhiên, nếu bạn thực sự quan tâm đến việc sống ở Monaco, thì việc chuyển ra nước ngoài và sống miễn thuế khá đơn giản. Do hoàn cảnh thực tế của mỗi người khác nhau, quốc gia không thuế không phải là lựa chọn phù hợp cho tất cả mọi người.
Có nhiều cách để thực hiện cuộc sống miễn thuế, bạn có thể chọn sống lâu dài ở nước ngoài, hoặc có được hộ chiếu thứ hai, và thậm chí còn nhiều lựa chọn khác. Tùy thuộc vào quốc gia và chính sách địa phương, các chiến lược miễn thuế cũng khác nhau. Nhưng nói chung, để có một cuộc sống miễn thuế, có các hướng chính sau:
- Quốc gia không thuế: Trở thành cư dân thuế của một quốc gia không thu thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn.
- Quốc gia có chế độ thuế theo lãnh thổ: Trở thành cư dân của một quốc gia có chế độ thuế theo lãnh thổ. Theo chính sách của các quốc gia này, bạn chỉ phải nộp thuế cho thu nhập kiếm được trong lãnh thổ của họ, chỉ cần đảm bảo không có bất kỳ thu nhập nào từ nguồn trong nước, bạn có thể sống miễn thuế.
- Quốc gia nộp thuế một lần: Trở thành cư dân của một quốc gia chỉ thu thuế một lần hàng năm. Nói một cách chính xác, đây không phải là các quốc gia miễn thuế, nhưng nếu coi khoản thuế gộp này là chi phí trả trước mà người nước ngoài phải trả cho chính phủ để được sống tại đó, thì sau khi trả khoản phí này, bạn có thể sống miễn thuế.
- Chính sách miễn trừ và quốc gia không cư trú: Trở thành cư dân của một quốc gia có thuế cao, sau đó xin khấu trừ thuế hoặc sống tại đó với tư cách là người không cư trú, trong trường hợp này bạn có thể sống miễn thuế trong một khoảng thời gian nhất định.
Phần tiếp theo sẽ giới thiệu chi tiết về các loại quốc gia miễn thuế khác nhau, cần phải nói rõ rằng chúng tôi không bao gồm tất cả các quốc gia không thuế trên thế giới. Nếu bạn đã biết về một loạt các quốc gia không có thuế thu nhập mà Anjia SG đã giới thiệu trước đây, bạn sẽ biết rằng không phải tất cả các quốc gia không thuế đều phù hợp để làm nơi cư trú thứ hai cho người nước ngoài.
Sống ở quốc gia miễn thuế
Bahamas
Bahamas là một trong những quốc gia không thu thuế thu nhập, vì chính phủ có thể thu được doanh thu từ ngành du lịch. Chỉ cần trở thành cư dân Bahamas, bạn sẽ không phải nộp thuế cho thu nhập kiếm được ở bất kỳ nơi nào trên thế giới.
Người nước ngoài có thể chọn nhập cảnh vào Bahamas với tư cách du khách, sau đó nộp đơn xin tư cách cư trú tạm thời hoặc vĩnh viễn trong vòng hai tháng sau khi đến.
Giấy phép cư trú có thể gia hạn hàng năm tại Bahamas có chi phí gia hạn là 1.000 đô la Mỹ. Ngoài ra, mặc dù không có quy định chính thức, việc sở hữu bất động sản tại địa phương rất có lợi cho việc gia hạn cư trú.
Sau khi cư trú tạm thời hơn 20 năm, bạn có thể nộp đơn xin giấy phép cư trú vĩnh viễn. Nếu bạn không thể chờ đợi, bạn có thể nhanh chóng có được tư cách thường trú nhân bằng cách đầu tư bất động sản ít nhất 750.000 đô la Mỹ hoặc thành lập một công ty có thể tạo ra ít nhất một vị trí việc làm tại địa phương.
Về quy trình nộp đơn xin tư cách thường trú nhân, cũng có cách để đẩy nhanh tiến độ. Chỉ cần tăng số tiền đầu tư lên 1,5 triệu đô la Mỹ và trả một khoản phí một lần là 10.000 đô la Mỹ, bạn có thể đảm bảo nhận được phản hồi từ Cục Di trú Bahamas trong vòng 21 ngày.
Ngoài ra, một khi bạn mua bất động sản ở Bahamas, bạn sẽ nhận được một thẻ chủ sở hữu nhà (Home Owner’s Card) được gia hạn hàng năm, thẻ này sẽ cho phép bạn, vợ/chồng và tất cả con cái chưa thành niên của bạn cư trú hợp pháp tại Bahamas.
Quần đảo Virgin thuộc Anh
Quần đảo Virgin thuộc Anh là một Lãnh thổ hải ngoại của Anh, không thu các loại thuế như thuế thu nhập, thuế lãi vốn, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thừa kế hoặc quà tặng, thuế đất hoặc nhà ở, thuế tài sản, thuế bán hàng hoặc thuế giá trị gia tăng.
Quá trình xin visa làm việc tại Quần đảo Virgin thuộc Anh khá phức tạp. Nhưng nếu bạn có thể tự túc, chỉ muốn sống ở Quần đảo Virgin thuộc Anh, việc xin visa khá dễ dàng. Thông tin cần cung cấp chỉ là sao kê ngân hàng, chỉ cần sao kê ngân hàng cho thấy bạn có khả năng tài chính để trang trải cuộc sống tại địa phương, đồng thời trả một khoản tiền đặt cọc 1.000 đô la Mỹ, trong hầu hết các trường hợp, bạn có thể nhận được visa trong vòng chưa đầy một tháng.
Brunei
Sultan của Brunei là một trong những người giàu có nổi tiếng thế giới, vì vậy Brunei không có nhu cầu lớn trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài.
Tuy nhiên, chỉ cần đầu tư một số tiền đủ lớn, người nước ngoài có thể có được quyền cư trú hoặc tư cách thường trú nhân tại quốc gia nhỏ bé này nằm ở khu vực Borneo của Malaysia. Nhưng đây không phải là một lựa chọn có hiệu quả về mặt chi phí.
Quần đảo Cayman
Quần đảo Cayman có danh tiếng lớn trong thế giới tài chính nước ngoài ở Caribe, nhưng nó không phù hợp lắm với tầng lớp trung lưu. Giống như việc thành lập một công ty ở Quần đảo Cayman đòi hỏi tiềm lực tài chính dồi dào, việc di cư đến Quần đảo Cayman cũng cần một số tiền lớn.
Cụ thể, nếu bạn muốn sống trên đảo lớn nhất của Quần đảo Cayman, Grand Cayman, bạn phải chứng minh rằng bạn có thu nhập hàng năm ít nhất gần 150.000 đô la Mỹ từ bên ngoài Quần đảo Cayman, đồng thời duy trì khoảng 500.000 đô la Mỹ trong tài khoản ngân hàng tại Quần đảo Cayman, và đầu tư 1,2 triệu đô la Mỹ tại địa phương, trong đó 600.000 đô la Mỹ phải được đầu tư vào các dự án bất động sản đã phát triển.
Nếu bạn muốn sống trên những hòn đảo nhỏ hơn, ít sầm uất hơn, thì yêu cầu cũng sẽ thấp hơn đáng kể.
Monaco
Nằm ở biên giới giữa Pháp và Ý, Monaco là một thành phố lãng mạn và mơ mộng nổi tiếng thế giới.
Monaco là một phần của Côte d’Azur của Pháp, và cư dân ở đây có thể dễ dàng di chuyển đến các khu vực khác của châu Âu bằng nhiều phương tiện giao thông như tàu hỏa, máy bay và trực thăng.
Nếu bạn thích cuộc sống châu Âu hơn là sống trên một hòn đảo tương đối biệt lập, Monaco sẽ là quốc gia không thuế hoàn hảo cho bạn, nơi bạn có cơ hội xây dựng một vòng tròn xã hội với những người giàu có nhất thế giới.
Để xin tư cách cư trú tại Monaco, bạn cần xuất trình bằng chứng về nhà ở, bạn có thể cung cấp một hợp đồng thuê nhà 12 tháng, hoặc sở hữu bất động sản của công ty với tư cách là giám đốc công ty, hoặc mua bất động sản trị giá hơn 500.000 euro.
Người nộp đơn cũng phải mở một tài khoản ngân hàng ở Monaco và gửi ít nhất 500.000 euro để chứng minh khả năng tài chính của mình. Đồng thời, một số ngân hàng ở Monaco có yêu cầu tiền gửi ban đầu tối thiểu là 1 triệu euro.
Quần đảo Turks và Caicos
Quần đảo Turks và Caicos cũng là một Lãnh thổ hải ngoại của Anh, nơi có một chương trình cư trú đầu tư dành cho người nước ngoài. Theo chương trình này, người nước ngoài có thể nhận được giấy phép cư trú nhanh chóng nếu chi ít nhất 300.000 đô la Mỹ để xây dựng một ngôi nhà mới hoặc cải tạo bất động sản xuống cấp, hoặc đầu tư ít nhất 750.000 đô la Mỹ vào một doanh nghiệp có đa số người địa phương sở hữu.
Nếu điều kiện cá nhân của bạn cho phép bạn thực hiện khoản đầu tư này, khi trở thành cư dân của Quần đảo Turks và Caicos, bạn không chỉ được hưởng mức thuế thu nhập cá nhân bằng không, mà còn được hưởng các chính sách thuế ưu đãi như không thuế doanh nghiệp, không thuế lãi vốn, không thuế tài sản và không thuế thừa kế.
Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất
UAE là một quốc gia Ả Rập và là một trong những nhà lãnh đạo trong ngành dầu khí của khu vực Ả Rập. Các doanh nhân và nhà đầu tư nước ngoài có thể có được tư cách cư trú thứ hai bằng cách đầu tư vào UAE và hưởng ưu đãi từ việc không có thuế thu nhập.
Bạn có thể chọn đăng ký thành lập một công ty tại một khu tự do ở UAE để có được giấy phép cư trú và chứng nhận cư trú thuế. UAE sử dụng chính sách này để thu hút đầu tư nước ngoài. Là người nước ngoài, bạn cần tuân thủ một số quy tắc trong chính sách này và phải duy trì một số lần nhập cảnh nhất định mỗi năm để đảm bảo tư cách cư trú của bạn không bị mất hiệu lực.
Chi phí thành lập công ty tại UAE là 4.800 đô la Mỹ. Ngoài ra, bạn phải có một văn phòng tại địa phương, nhưng để tiết kiệm chi phí, bạn có thể chọn thuê văn phòng chia sẻ.
Ngoài ra, các nhà đầu tư đầu tư hơn 5 triệu dirham (khoảng 1,36 triệu đô la Mỹ) vào bất động sản tại UAE có thể nhận được visa cư trú 5 năm; các nhà đầu tư đầu tư công hơn 10 triệu dirham (khoảng 2,72 triệu đô la Mỹ) có thể nhận được visa cư trú 10 năm.
Nếu bạn không muốn đầu tư quá nhiều tiền khi xin tư cách cư trú hoặc lập kế hoạch chiến lược nước ngoài, UAE có thể không phải là lựa chọn tốt nhất của bạn. Nhưng đối với các doanh nhân muốn hưởng mức thuế bằng không cả ở cấp độ công ty và cá nhân, UAE là một lựa chọn tốt.
Vanuatu
Chương trình giấy phép cư trú dành cho người nước ngoài của Vanuatu rất đơn giản – đầu tư càng nhiều, thời gian cư trú càng lâu.
Người nước ngoài có thể đầu tư khoảng 89.000 đô la Mỹ vào bất động sản hoặc doanh nghiệp địa phương để có được visa cư trú một năm và có thể gia hạn hàng năm. Đối với các giấy phép cư trú ba năm, năm năm, mười năm và thậm chí mười lăm năm, có các ngưỡng đầu tư tăng dần.
Ngoài ra, bạn cần cung cấp tài liệu từ một ngân hàng ở Vanuatu chứng minh bạn có khả năng tài chính để tự trang trải cuộc sống, với mức tối thiểu là khoảng 2.200 đô la Mỹ thu nhập hàng tháng. Nếu đơn xin cư trú của bạn bao gồm vợ/chồng hoặc bạn đời, con số này sẽ tăng gấp đôi.
Số tiền đầu tư yêu cầu của chương trình giấy phép cư trú của Vanuatu có thể cao hơn một chút so với tưởng tượng của hầu hết mọi người, nhưng so với nhiều quốc gia khác được đề cập ở trên, yêu cầu đầu tư của Vanuatu được coi là rất thấp. Ngoài ra, các loại hình đầu tư bất động sản tại địa phương rất đa dạng, nếu bạn quan tâm đến điều này và mong muốn trải nghiệm cuộc sống trên đảo ở Nam Thái Bình Dương, Vanuatu là một lựa chọn đáng xem xét.
Vanuatu cũng là một trong số ít các quốc gia miễn thuế cho phép có được quốc tịch, người nước ngoài có thể có được quốc tịch địa phương thông qua đầu tư.
Sống ở quốc gia có chế độ thuế theo lãnh thổ
Các quốc gia sau đây chỉ đánh thuế đối với thu nhập từ nguồn trong nước của công dân và người nước ngoài.
Mặc dù hầu hết mọi người đều không thích nộp thuế, nhưng khi nghĩa vụ nộp thuế là không thể tránh khỏi, không thể phủ nhận rằng chế độ thuế theo lãnh thổ là hệ thống thuế công bằng nhất. Bởi vì trong hệ thống này, bạn chỉ phải nộp thuế cho thu nhập kiếm được tại quốc gia cư trú, còn thu nhập từ nước ngoài không thuộc phạm vi nộp thuế.
Nếu bạn trở thành cư dân của một quốc gia có chế độ thuế theo lãnh thổ, hãy chắc chắn rằng bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được ở nước ngoài hoặc chuyển vào quốc gia đó đều không bị coi là thu nhập từ nguồn trong nước, nếu có bất kỳ thắc mắc nào, tốt nhất nên tham khảo ý kiến của một cố vấn thuế.
Costa Rica
Costa Rica là lựa chọn hàng đầu của nhiều người nghỉ hưu và là một trong những điểm đến tốt nhất cho người về hưu và nhà đầu tư Mỹ di cư ra ngoài Hoa Kỳ, rất phù hợp cho những người nghỉ hưu muốn tận hưởng cuộc sống miễn thuế ở nước ngoài.
Trong những năm gần đây, các yêu cầu của chương trình visa hưu trí nước ngoài của Costa Rica đã trở nên nghiêm ngặt hơn, nhưng chỉ cần có thu nhập hưu trí hàng tháng trên 2.500 đô la Mỹ, bạn có thể nộp đơn xin trở thành cư dân địa phương.
Nhược điểm của Costa Rica có thể là bộ máy hành chính quan liêu, nhưng nếu bạn thích bãi biển hoặc rừng nhiệt đới, việc sống ở đây rất đáng để xem xét.
Georgia
Vị thế toàn cầu của Georgia đã bị đánh giá thấp một cách nghiêm trọng, trên thực tế, Georgia đang nhanh chóng tiến tới vị trí một trong những nền kinh tế tự do nhất thế giới. Để tạo ra một môi trường kinh doanh tốt hơn, chính phủ đã cắt giảm các loại thuế từ 21 xuống còn 6, và trong những năm gần đây đã giảm xuống còn 5, đồng thời hạ thấp thuế suất hàng năm, hiện đã trở thành một trong số ít các quốc gia kinh doanh “miễn thuế” trên thế giới không đánh thuế thu nhập từ nước ngoài.
Georgia cung cấp visa du lịch 360 ngày cho hầu hết tất cả người nước ngoài, và bất kỳ ai cũng có thể thành lập một công ty tại Georgia để xin giấy phép cư trú. Ngoài ra, người nước ngoài mua bất động sản tại địa phương cũng đủ điều kiện để xin tư cách cư trú.
Về mặt đầu tư, thuế suất của Georgia thường dao động từ 5% đến 15%.
Guatemala
Guatemala là một trong bốn quốc gia ở Trung Mỹ thực hiện chế độ thuế theo lãnh thổ. Nếu bạn quan tâm đến việc khám phá các di tích Maya và cuộc sống ở Trung Mỹ, Guatemala đáng được đưa vào danh sách xem xét để xin tư cách cư trú.
Để có được tư cách thường trú nhân tại Guatemala rất đơn giản, chỉ cần cung cấp bằng chứng thu nhập hàng tháng trên 1.250 đô la Mỹ. Tuy nhiên, điều kiện tiên quyết là bạn phải thực sự sống ở đây một khoảng thời gian mỗi năm, nếu không giấy phép cư trú của bạn có thể bị hủy bỏ.
Ngoài ra, bạn cũng có thể đầu tư ít nhất 100.000 đô la Mỹ vào quốc gia này để có được giấy phép cư trú tạm thời thông qua chương trình đầu tư. Tuy nhiên, lựa chọn này không có hiệu quả về mặt chi phí, vì rõ ràng việc có được tư cách thường trú nhân thông qua bằng chứng thu nhập hàng tháng 1.250 đô la Mỹ sẽ tiết kiệm hơn.
Sau khi định cư tại Guatemala trong năm năm, người nước ngoài cũng có thể nộp đơn xin quốc tịch.
Hồng Kông
Nếu có đủ khả năng tài chính, bạn có thể chọn Hồng Kông, vì đây có lẽ là thành phố có trải nghiệm sống phong phú nhất ở châu Á. Là một đặc khu hành chính của Trung Quốc, Hồng Kông đang thắt chặt các chính sách áp dụng cho các ngân hàng và công ty tham gia OECD, nhưng chính sách thuế vẫn rất thân thiện.
Hồng Kông chắc chắn không phải là một thiên đường thuế, nhưng ở đây áp dụng thuế suất thấp, thuế doanh nghiệp tương đối thấp, và các nhà đầu tư hoặc nhân viên doanh nghiệp nước ngoài có cơ hội hưởng chính sách không thuế.
Chương trình nhà đầu tư di trú của Hồng Kông đã bị hủy bỏ vào năm 2015, nhưng các doanh nhân có thể chọn thành lập doanh nghiệp hoặc tham gia vào các hoạt động khởi nghiệp tại Hồng Kông để chứng minh rằng họ có khả năng đóng góp đáng kể cho nền kinh tế Hồng Kông, từ đó có được giấy phép cư trú.
Ma Cao
So với Hồng Kông, Ma Cao ít nổi bật hơn và trong mắt hầu hết mọi người chỉ là một địa điểm đánh bạc. Mặc dù ít được biết đến, Ma Cao cũng có những lợi thế độc đáo trong việc lập kế hoạch thuế ở nước ngoài. Ma Cao là một trong những đặc khu hành chính của Trung Quốc, chỉ cách Hồng Kông một giờ đi thuyền, có một số ngân hàng xuất sắc và không đánh thuế thu nhập từ nước ngoài.
Trước đây, các nhà đầu tư có thể nộp đơn xin giấy phép cư trú tại Ma Cao thông qua một khoản đầu tư 375.000 đô la Mỹ, nhưng kênh đăng ký cho chương trình đầu tư này đã bị đóng vào năm 2007.
Giống như Hồng Kông, các doanh nhân vẫn có thể chọn thành lập một công ty địa phương để có được giấy phép cư trú. Tuy nhiên, chương trình này có một số khó khăn trong thực tế. Cụ thể, bạn phải đầu tư 500.000 pataca (khoảng 627.000 đô la Mỹ) vào một doanh nghiệp, thuê chính mình làm quản lý, sau đó nộp đơn xin tư cách cư trú và visa làm việc. Bạn phải chứng minh rằng thực sự không tìm được ai ở Ma Cao để đảm nhận vị trí quản lý, đây có thể là rắc rối lớn nhất trong thực tế.
Giấy phép cư trú đầu tiên là tạm thời, có hiệu lực trong bảy năm. Nếu bạn sống ở Ma Cao và trở thành cư dân thuế, bạn chỉ phải nộp thuế cho thu nhập kiếm được tại Ma Cao trên 20.000 đô la Mỹ.
Malaysia
Chương trình Ngôi nhà thứ hai của Malaysia (The Malaysia My Second Home program, thường được viết tắt là “MM2H”) rất phù hợp cho các doanh nhân và nhà đầu tư muốn sống lâu dài ở châu Á nhưng không thích Singapore.
Chương trình này rất đơn giản để thực hiện. Người nộp đơn dưới 50 tuổi cần chứng minh thu nhập hàng tháng là 2.400 đô la Mỹ, gửi khoảng 72.000 đô la Mỹ vào một ngân hàng Malaysia, và chứng minh họ có tài sản lưu động khoảng 120.000 đô la Mỹ. Ngoài ra, người nộp đơn không được động đến số tiền trong ngân hàng trong vòng mười năm (hoặc cho đến khi hủy visa), trừ khi họ dự định mua bất động sản ở Malaysia. Đối với người nộp đơn trên 50 tuổi, yêu cầu tiền gửi ngân hàng sẽ giảm một nửa.
Tuy nhiên, vấn đề lớn nhất hiện nay là vào tháng 8 năm 2020 trong thời kỳ đại dịch COVID-19, chính phủ Malaysia đã thông báo tạm dừng chương trình MM2H để Bộ Du lịch và các cơ quan liên quan xem xét và đánh giá lại toàn diện chính sách này. Năm 2021, chính phủ Malaysia đã khởi động lại chương trình MM2H, nhưng các điều kiện đăng ký đã được thắt chặt đáng kể, bao gồm yêu cầu người nộp đơn phải có ít nhất 210.000 đô la Mỹ tiền gửi, 315.000 đô la Mỹ tài sản lưu động và thu nhập hàng tháng từ nước ngoài ít nhất 8.600 đô la Mỹ.
Nicaragua
Ở những quốc gia như Nicaragua, việc lập kế hoạch thuế chi tiết là cần thiết để có một cuộc sống miễn thuế.
Mức độ phát triển kinh tế của Nicaragua hiện thấp hơn nước láng giềng phía nam Costa Rica, nhưng có tiềm năng phát triển lớn vì ở đây có các chính sách cư trú rất cởi mở.
Từ cảnh quan bãi biển của San Juan del Sur đến phong cách thuộc địa của Granada, Nicaragua phù hợp với tất cả những người nước ngoài quan tâm đến cảnh quan thiên nhiên hoặc bối cảnh văn hóa địa phương.
Để có được giấy phép cư trú tại Nicaragua rất dễ dàng, chỉ cần cung cấp bằng chứng thu nhập, thường yêu cầu khoảng 750 đô la Mỹ mỗi tháng. Nhưng hãy đảm bảo rằng bạn sống ở đó sáu tháng mỗi năm, nếu không giấy phép cư trú và các ưu đãi thuế từ chế độ thuế theo lãnh thổ sẽ bị mất hiệu lực.
Panama
Ở một mức độ nào đó, Panama sở hữu hệ thống ngân hàng nước ngoài mạnh nhất ở Mỹ Latinh. Đồng thời, các chính sách nhập cư của Panama cũng ngày càng cởi mở, đặc biệt là đối với công dân các nước phương Tây.
Để thu hút công dân các nước phương Tây đến định cư, Panama đã thiết lập chương trình visa Các quốc gia thân thiện, theo đó công dân của các quốc gia này có thể nộp đơn xin tư cách thường trú nhân mà không có bất kỳ giới hạn nào về thời gian cư trú. Các điều kiện khác cần đáp ứng bao gồm yêu cầu tiền gửi tối thiểu chỉ 5.000 đô la Mỹ và các tài liệu chứng minh “liên kết kinh tế” tại Panama, thường là công ty Panama hoặc giấy chứng nhận quyền sở hữu bất động sản.
Paraguay
Paraguay nổi tiếng với chương trình hộ chiếu thứ hai giá rẻ, người nước ngoài có thể có được tư cách thường trú nhân trong vòng một tháng sau khi nhập cảnh; sau khi sống tích lũy ba năm và cung cấp bằng chứng tiền gửi ngân hàng chỉ 5.200 đô la Mỹ, họ có thể nộp đơn xin quốc tịch.
Sức hấp dẫn của Paraguay đối với người nước ngoài là hộ chiếu và thuế suất thấp. Thuế đối với thu nhập từ nguồn trong nước khá thấp, chỉ 10%, trong khi thu nhập từ nguồn nước ngoài thường không phải nộp thuế.
Singapore
Singapore là một thiên đường miễn thuế cho các doanh nhân, và phù hợp hơn cho những người có vốn lớn đến định cư.
Tại Singapore, chi phí thành lập và duy trì một công ty cao hơn nhiều so với Hồng Kông, nhưng thuế suất đối với lợi nhuận của công ty là từ 0 đến 17%. Về thuế suất thu nhập cá nhân, thuế suất cao nhất đối với những người có thu nhập cao là 22%.
Nói tóm lại, để tận hưởng cuộc sống ở Singapore, bạn sẽ phải trả ít nhất từ 20.000 đến 25.000 đô la Mỹ mỗi năm.
Ngoài ra, các nhà đầu tư cũng có thể nộp đơn xin tư cách cư trú tại Singapore thông qua một khoản đầu tư khoảng 4 triệu đô la Mỹ, và được hưởng các ưu đãi miễn thuế đối với lãi suất ngân hàng, lãi vốn và thu nhập từ nước ngoài.
Để biết thêm thông tin về Singapore, bạn cũng có thể liên hệ trực tiếp với Anjia SG.
Thái Lan
Thái Lan thực hiện chế độ thuế theo lãnh thổ và cũng cung cấp nhiều lựa chọn để có được tư cách cư trú. Kết hôn với người địa phương chắc chắn là một lựa chọn, nhưng các lựa chọn phù hợp hơn cho nhà đầu tư và doanh nhân nước ngoài bao gồm visa kinh doanh, visa nhà đầu tư, visa hưu trí và visa Thái Lan Elite.
Dưới đây là giới thiệu ngắn gọn về các loại visa khác nhau:
Visa kinh doanh: Nếu bạn điều hành một công ty tại Thái Lan, bạn có thể nộp đơn xin visa kinh doanh (NON-B) có hiệu lực 90 ngày, sau đó nâng cấp lên visa một năm có thể gia hạn. Tuy nhiên, người nước ngoài không được sở hữu quá 50% cổ phần của một công ty Thái Lan.
Visa nhà đầu tư: Thông qua việc đầu tư khoảng 280.000 đô la Mỹ vào cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản hoặc bất kỳ loại hình đầu tư nào khác của Thái Lan, bạn sẽ đủ điều kiện để nhận visa tạm thời. Miễn là bạn duy trì khoản đầu tư, bạn có thể gia hạn hàng năm.
Visa hưu trí: Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể nhận được visa hưu trí bằng cách cung cấp bằng chứng tiền gửi 800.000 baht (khoảng 25.600 đô la Mỹ) hoặc lương hưu hoặc nguồn thu nhập khác trên 65.000 baht (khoảng 2.080 đô la Mỹ) mỗi tháng (cũng có thể là sự kết hợp của cả hai).
Visa Thái Lan Elite: Bằng cách trả từ 15.000 đến 60.000 đô la Mỹ, bạn có thể nhận được visa dài hạn có hiệu lực 5 năm, 10 năm hoặc 20 năm, và được hưởng các phúc lợi đặc biệt như dịch vụ lễ tân của chính phủ và待遇 phòng chờ VIP sân bay.
Philippines
Philippines là một trong những quốc gia cung cấp visa hưu trí toàn cầu với yêu cầu độ tuổi thấp nhất. Chỉ cần bạn từ 35 tuổi trở lên, bạn có thể nộp đơn xin visa Cư trú Hưu trí Đặc biệt của Philippines (SRRV) và có được quyền cư trú vĩnh viễn tại thiên đường nhiệt đới này.
Để có được visa này, có một số cách đầu tư khác nhau, trong đó chương trình SRRV Classic là phổ biến nhất. Nếu bạn từ 35 đến 49 tuổi, bạn có thể đủ điều kiện xin visa bằng cách gửi 50.000 đô la Mỹ vào một ngân hàng địa phương. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, và có thể chứng minh thu nhập hàng tháng trên 800 đô la Mỹ (1.000 đô la Mỹ cho một cặp vợ chồng), bạn chỉ cần gửi 10.000 đô la Mỹ.
Sau khi có visa 30 ngày, bạn có thể sử dụng số tiền gửi để đầu tư chủ động, hoặc chọn giữ tiền trong ngân hàng. Cần lưu ý rằng trong thời gian cư trú, bạn phải luôn duy trì số tiền gửi ngân hàng hoặc đầu tư ở mức yêu cầu của visa.
Sau khi nhận được SRRV, chính phủ sẽ hướng dẫn bạn về Mã số nhận dạng đăng ký thuế Philippines (TIN), và sau khi có số TIN, bạn sẽ chính thức trở thành cư dân thuế của Philippines và được hưởng việc chuyển tiền lương hưu và niên kim miễn thuế.
Sống ở quốc gia nộp thuế một lần
Bất kể bạn sẽ được hưởng những ưu đãi thuế nào sau khi trở thành cư dân, để có được giấy phép cư trú ở bất kỳ quốc gia nào, trước tiên bạn phải đáp ứng một mức độ yêu cầu nhất định và các mức đầu tư tiền tệ khác nhau. Bất kỳ phương thức nào cũng có một ngưỡng gia nhập nhất định, và ở các quốc gia nộp thuế một lần, ngưỡng đó là khoản thuế gộp hàng năm.
Trong nhiều năm, một số quốc gia có thuế cao đã thu hút các cá nhân có giá trị ròng cao thông qua các chế độ thuế đặc biệt. Họ không phải là các quốc gia miễn thuế, nhưng nếu bạn đáp ứng tất cả các điều kiện, bạn có thể có được giấy phép cư trú bằng cách trả một khoản thuế một lần cố định hàng năm. Nếu coi khoản thuế một lần này là khoản tiền quyên góp cho chính phủ để được hưởng đặc quyền sống ở các quốc gia này, thì cuộc sống của bạn tại đó có thể được coi là cuộc sống miễn thuế. Ngoài ra, bạn thường cần phải đầu tư vào bất động sản ở một mức độ nào đó và đáp ứng yêu cầu về tiền gửi tối thiểu hoặc vốn lưu động.
Lợi ích của các chương trình này là bạn có thể tận hưởng chất lượng cuộc sống cao hơn ở các quốc gia nộp thuế một lần. Lấy một ví dụ đơn giản, so với Dubai không có thuế thu nhập cá nhân, bạn có thể sẵn sàng trả một số khoản thuế để sống ở các quốc gia như Thụy Sĩ hoặc Ý.
Hiện tại, bằng cách nộp thuế một lần ở các quốc gia sau, bạn có thể đạt được mức thuế bằng không đối với thu nhập từ nguồn nước ngoài:
Anguilla
Anguilla là một Lãnh thổ hải ngoại của Anh ở quần đảo Lesser Antilles trong vùng Caribe, và có danh tiếng nhỏ trong lĩnh vực tín thác và ngân hàng nước ngoài. Anguilla có hai chương trình cư trú, và thông qua tư cách cư trú tại Anguilla và lập kế hoạch phù hợp, việc giảm đáng kể thuế không phải là điều khó khăn.
Lựa chọn đầu tiên là trở thành thường trú nhân thông qua quyên góp (150.000 đô la Mỹ) hoặc đầu tư vào bất động sản (750.000 đô la Mỹ). Lợi ích của việc thường trú là thời gian cư trú không bị giới hạn và được hưởng thuế suất thu nhập bằng không. Nếu bạn sống ở Anguilla ít nhất sáu tháng mỗi năm, bạn cũng có cơ hội trở thành cư dân thuế.
Nếu bạn không quan tâm đến việc sống ở Anguilla sáu tháng mỗi năm, lựa chọn thứ hai là trả một khoản thuế một lần 75.000 đô la Mỹ mỗi năm. Đồng thời, bạn cũng phải mua một bất động sản trị giá 400.000 đô la Mỹ. Sau khi đáp ứng các điều kiện này, bạn chỉ cần sống ở Anguilla 45 ngày mỗi năm để duy trì tư cách cư dân thuế.
Ý
Chương trình cư trú của Ý rất đơn giản – 100.000 euro mỗi năm, bạn có thể có được tư cách cư trú tại Ý, và trong năm đó được miễn tất cả các loại thuế quốc gia, thuế địa phương, thuế tài sản và thuế thừa kế khác. Cổ tức do các công ty nước ngoài trả cũng không phải nộp thuế, nhưng tất cả thu nhập phát sinh tại Ý đều phải nộp thuế.
Chương trình này có thể được sử dụng trong thời hạn 15 năm.
Nếu bạn chỉ muốn sống lâu dài ở Ý, bạn cũng có thể có được giấy phép cư trú thông qua chương trình visa vàng, đồng thời, bạn phải trả mức thuế thu nhập toàn cầu thông thường từ 23% đến 43%.
Ý cũng có một chương trình cư trú dành cho những người tự túc, chương trình này áp dụng mức thuế gộp 7% cho tất cả thu nhập từ nguồn nước ngoài. Tuy nhiên, chương trình này có nhiều hạn chế và thu nhập từ nước ngoài bị đánh thuế 7% không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế.
Nói chung, nếu bạn có thu nhập cao và muốn sống ở Ý, thuế một lần có thể là lựa chọn tốt nhất của bạn.
Gibraltar
Nếu bạn có khoảng 3 triệu đô la Mỹ, bạn có cơ hội trở thành cư dân Gibraltar. Với visa Loại 2 thân thiện với nhà đầu tư của Gibraltar, bằng cách trả tối đa khoảng 28.360 bảng Anh tiền thuế mỗi năm, bạn có thể đổi lấy quyền cư trú tại mũi nhọn của Địa Trung Hải.
Tương tự như chương trình cư dân không định cư của Vương quốc Anh, cư dân Loại 2 của Gibraltar không phải tuân thủ chế độ thuế lũy tiến. Mặc dù bạn vẫn phải trả một số khoản thuế, nhưng việc đổi lấy quyền cư trú tại một khu vực pháp lý châu Âu có vị thế quốc tế tương đối cao với một mức giá cố định trong phạm vi dự kiến là một thỏa thuận hời.
Ngoài ra, Gibraltar thực hiện chế độ thuế theo lãnh thổ, có nghĩa là bất kỳ thu nhập nào từ nguồn nước ngoài sẽ không bị đánh thuế.
Hy Lạp
Hy Lạp đã bắt chước Ý để thiết lập một chế độ thuế một lần, và để có được tư cách cư dân thuế tại thiên đường Địa Trung Hải này, bạn cũng cần phải trả 100.000 euro.
Người nộp đơn cho chương trình này có thể được miễn khỏi việc bị đánh thuế hai lần và được miễn các yêu cầu khai báo và nghĩa vụ nộp thuế đối với thu nhập từ nguồn nước ngoài của họ.
Thụy Sĩ
Nếu bạn có thể tự nuôi sống mình bằng tiền tiết kiệm và thu nhập từ đầu tư ở nước ngoài, thì bạn có thể chọn có được giấy phép cư trú tại Thụy Sĩ bằng cách trả một khoản thuế một lần ít nhất 400.000 franc Thụy Sĩ.
Số tiền thuế một lần cụ thể khác nhau tùy thuộc vào chi tiết tài sản cá nhân. Trước tiên, bạn cần phải kê khai tất cả tài sản cá nhân cho chính phủ Thụy Sĩ, sau đó, họ sẽ sử dụng thông tin này để tính toán “tiền thuê nhà” hàng năm của bạn, con số này nhân với 7 sẽ là số tiền thuế một lần của bạn.
Tuy nhiên, hiện tại chỉ có các bang không nói tiếng Đức của Thụy Sĩ đang thực hiện chương trình này. Ngoài ra, các nhược điểm khác của chương trình bao gồm chi phí sinh hoạt cao và vẫn phải chịu thuế thừa kế, thuế tài sản và một số loại thuế lãi vốn.
Cuộc sống không thuế
Nếu bạn chỉ muốn sống miễn thuế trong một khoảng thời gian và vẫn do dự về việc có cần phải thay đổi quốc tịch của mình hoặc xin tư cách thường trú nhân ở một quốc gia khác hay không, thì bạn có thể chọn xin giấy phép cư trú tại một quốc gia cung cấp chính sách miễn thuế hoặc nơi bạn có thể trở thành cư dân không định cư. Các quốc gia như vậy bao gồm Bồ Đào Nha, Vương quốc Anh, Ireland, Síp và Malta.
Tuy nhiên, việc thực hiện trong thực tế có một số khó khăn, vì các chính sách liên quan đến cư dân không định cư ở các quốc gia nói trên đang dần được thắt chặt, và có thể sau khi vượt qua nhiều khó khăn và cố gắng đáp ứng các điều kiện tương ứng, bạn sẽ thấy rằng cuối cùng bạn không thể thực sự có được một cuộc sống miễn thuế.
Ví dụ, trước đây, lương hưu từ nguồn nước ngoài của các cư dân không thường trú ở Bồ Đào Nha được miễn thuế, nhưng trong những năm gần đây, Bồ Đào Nha đã sửa đổi luật thuế, và phần thu nhập này phải nộp thuế 10%.
Nếu bạn muốn tận hưởng cuộc sống miễn thuế thông qua các chính sách miễn thuế, lựa chọn tốt nhất có thể là Uruguay, vì ở đó có một chính sách miễn thuế cho nhiều loại thu nhập cụ thể. Miễn là thu nhập hàng tháng của bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định, bạn có thể nộp đơn xin tư cách cư trú tại địa phương và tận hưởng vài năm sống miễn thuế. Do đó, Uruguay được mệnh danh là “Thụy Sĩ của Mỹ Latinh”.
Dù bạn chọn quốc gia nào, bạn cũng phải đáp ứng các tình huống và điều kiện độc đáo để đảm bảo việc thực hiện thành công chiến lược miễn thuế ở nước ngoài.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về việc có được tư cách thứ hai và xây dựng kế hoạch tối ưu hóa thuế cá nhân, vui lòng liên hệ với Anjia SG bất cứ lúc nào.
Để biết thêm thông tin hoặc được tư vấn, vui lòng liên hệ với chúng tôi:
WeChat: sgleokwek
Telegram: sgleokwek
WhatsApp: Nhắn tin cho chúng tôi
