Nếu bạn muốn giảm số tiền thuế phải nộp một cách hợp pháp, bạn phải hiểu chính sách thuế của các quốc gia khác nhau đối với công dân và người cư trú của họ, từ đó xây dựng chiến lược tối ưu hóa thuế phù hợp hơn với bản thân.
Bài viết dưới đây sẽ giới thiệu kiến thức cơ bản về bốn chế độ thuế khác nhau trên toàn cầu, cũng như cách lập kế hoạch thuế hợp lý dưới các chế độ thuế khác nhau.
Mục lục
Giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp
Hộ chiếu của Hoa Kỳ và Vương quốc Anh đều thuộc nhóm hàng đầu trong bảng xếp hạng hộ chiếu toàn cầu, có thể miễn thị thực đến hàng trăm quốc gia trên thế giới. Tuy nhiên, theo chúng tôi được biết, nhiều công dân Hoa Kỳ cân nhắc từ bỏ quốc tịch Mỹ, trong khi công dân Anh thường không có ý định này.
Nguyên nhân của sự khác biệt này rất đơn giản, đó là chế độ thuế. Hoa Kỳ áp dụng chế độ thuế dựa trên tư cách công dân, do đó công dân Hoa Kỳ phải nộp thuế trên thu nhập toàn cầu. Để thoát khỏi chế độ thuế nghiêm ngặt này, một số công dân Hoa Kỳ cân nhắc từ bỏ quốc tịch. Trong khi đó, Vương quốc Anh áp dụng chế độ thuế dựa trên tư cách cư trú, với tư cách là công dân Anh, nếu không đáp ứng điều kiện là người nộp thuế cư trú, thì không cần phải nộp thuế cho chính phủ Anh.
Dựa trên chính sách thuế khác nhau của hai quốc gia, công dân Hoa Kỳ muốn giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp có nhiều khả năng xem xét nghiêm túc việc từ bỏ quốc tịch hơn so với công dân Anh, vì công dân Anh muốn tránh thuế một cách hợp pháp có thể chọn di cư ra nước ngoài để trở thành người không cư trú vì mục đích thuế của Anh, trong khi công dân Hoa Kỳ dù sống ở đâu cũng không thể miễn trừ nghĩa vụ nộp thuế cho chính phủ Mỹ.
4 loại chế độ thuế của các quốc gia trên thế giới
Hiện tại, các quốc gia trên thế giới đang áp dụng bốn loại chế độ thuế khác nhau – chế độ thuế dựa trên tư cách công dân, chế độ thuế dựa trên tư cách cư trú, chế độ thuế theo lãnh thổ và chế độ thuế suất bằng không (zero-tax).
Để lập kế hoạch thuế toàn cầu một cách hợp lý, cần phải hiểu rõ cách thức thực hiện của bốn loại chế độ thuế này, cũng như các quy định về thuế mà công dân, người cư trú hoặc khách thường xuyên của các quốc gia có chế độ thuế khác nhau phải tuân theo. Để giải quyết những vấn đề này, bài viết dưới đây sẽ giới thiệu các nội dung sau:
- Cách thức hoạt động của từng chế độ thuế.
- Các quốc gia áp dụng các chế độ thuế khác nhau.
- Các chính sách miễn trừ theo các chế độ thuế khác nhau.
- Ảnh hưởng của các chế độ thuế khác nhau đối với người không phải là công dân.
Cuối cùng, chúng tôi sẽ tóm tắt cách xây dựng một chiến lược thuế toàn cầu sơ bộ. Hiện tại, các nước phát triển đang dần thắt chặt chính sách thuế đối với giới nhà giàu và chủ doanh nghiệp, do đó việc lập kế hoạch thuế hợp lý là cần thiết.
Chế độ thuế dựa trên tư cách công dân
Trong chế độ thuế dựa trên tư cách công dân, tất cả công dân của một quốc gia phải nộp thuế trên thu nhập toàn cầu của họ. Điều đó có nghĩa là, với tư cách là công dân, nếu quốc gia của bạn áp dụng loại chế độ thuế này, ngay cả khi bạn không sống ở quê hương, bạn vẫn phải nộp một khoản thuế nhất định hàng năm.
Chế độ thuế này có hai nhánh, một là đánh thuế đồng nhất trên thu nhập toàn cầu; hai là đánh thuế riêng cho các loại thu nhập khác nhau, tùy thuộc vào nguồn thu nhập và hoàn cảnh cá nhân.
Tuy nhiên, dù trong trường hợp nào, ngay cả khi có sự khác biệt nhất định về các điều khoản thuế cụ thể giữa các quốc gia, tại các quốc gia áp dụng chế độ thuế này, công dân của họ phải khai báo chi tiết thu nhập cho quê hương và thực hiện nghĩa vụ thuế hàng năm, trừ khi từ bỏ quốc tịch.
Trên toàn cầu, số lượng quốc gia áp dụng chế độ thuế dựa trên tư cách công dân tương đối ít nhất, nhưng do Hoa Kỳ thực hiện chế độ này, nó có ảnh hưởng rất lớn trên toàn thế giới.
Ngoài ra, các quốc gia đánh thuế dựa trên tư cách công dân không chỉ giới hạn ở việc đánh thuế công dân, do đó những người không phải là công dân đáp ứng một số yêu cầu nhất định cũng có thể phải nộp thuế theo chế độ này.
Các quốc gia áp dụng chế độ thuế dựa trên tư cách công dân
Trên thế giới chỉ có hai quốc gia áp dụng chế độ này – Eritrea và Hoa Kỳ.
Eritrea là một quốc gia châu Phi nhỏ bé bị chiến tranh tàn phá, nằm gần Djibouti và Ethiopia. Nước này luôn bị đánh giá thấp về các vấn đề tự do cá nhân, tự do báo chí và nhân quyền, nhiều người Eritrea rời bỏ quê hương để tránh bị bắt lính vô thời hạn.
Do đó, Eritrea đánh thuế đồng nhất 2% trên thu nhập toàn cầu của tất cả công dân.
Tuy nhiên, việc thực thi chế độ này của Eritrea gặp nhiều khó khăn, vì vị thế của Eritrea trong hệ thống tài chính toàn cầu rất thấp, do đó họ chỉ có thể buộc công dân ở nước ngoài thực hiện nghĩa vụ thuế bằng cách từ chối gia hạn hộ chiếu.
Ngược lại, Hoa Kỳ là một quốc gia phát triển, là nền kinh tế lớn nhất thế giới và có ảnh hưởng thực thi pháp luật rất lớn. Vậy tại sao hai quốc gia hoàn toàn khác biệt này lại áp dụng cùng một loại chế độ thuế?
Chế độ thuế dựa trên tư cách công dân của Hoa Kỳ đã tồn tại hơn một thế kỷ, và hiện tại chính phủ Hoa Kỳ dường như không muốn cải cách chế độ này.
Quốc hội Hoa Kỳ đã từng đề xuất bãi bỏ chế độ này khi soạn thảo Đạo luật cải cách thuế năm 2017, nhưng cuối cùng lại mang đến kết quả hoàn toàn ngược lại, công dân Hoa Kỳ sống ở nước ngoài phải nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, ngay cả ở các quốc gia có ký kết hiệp định thuế.
Có một số chính sách miễn trừ đối với thu nhập chủ động và thu nhập kinh doanh, nhưng không có miễn trừ nào đối với thu nhập thụ động.
So với Eritrea, Hoa Kỳ có thể dễ dàng thực thi chế độ thuế dựa trên tư cách công dân hơn, vì chính phủ Hoa Kỳ có khả năng nhanh chóng xác định các công dân ở nước ngoài trốn thuế. Đối với các công dân ở nước ngoài nợ thuế hơn 50.000 đô la Mỹ, Cục Thuế vụ (IRS) thậm chí có quyền thu hồi hộ chiếu của người nợ thuế.
Do đó, nếu bạn là công dân Hoa Kỳ, dù bạn sống ở đâu, bạn vẫn cần phải nộp một khoản thuế nhất định cho thu nhập của mình.
Chính sách miễn trừ trong chế độ thuế dựa trên tư cách công dân
Mặc dù chế độ thuế dựa trên tư cách công dân khá nghiêm ngặt, Hoa Kỳ vẫn cung cấp một số chính sách miễn trừ cho công dân ở nước ngoài.
Miễn trừ Thu nhập kiếm được ở nước ngoài (Foreign Earned Income Exclusion, viết tắt là FEIE) cho phép các cá nhân đủ điều kiện được miễn một số tiền nhất định khi nộp thuế thu nhập liên bang, ngoài ra, trong một số trường hợp còn có thể được hưởng miễn trừ chi phí nhà ở ở nước ngoài.
Nhưng tiền đề cơ bản của FEIE là, công dân Hoa Kỳ đủ điều kiện để được miễn trừ này cần phải sống ở nước ngoài đủ lâu, và chỉ được hưởng miễn trừ thu nhập đến một mức nhất định.
Công dân Hoa Kỳ cũng có thể sử dụng các công ty nước ngoài để giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp. Tuy nhiên, vẫn cần phải nộp thuế cho các khoản đầu tư và các hình thức thu nhập thụ động khác.
Do chính sách miễn thuế của Hoa Kỳ tương đối phức tạp, nếu muốn xin FEIE hoặc thành lập công ty nước ngoài, tốt nhất nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế.
Dưới chế độ thuế dựa trên tư cách công dân này, công dân Hoa Kỳ vẫn cần phải khai báo thu nhập cho chính phủ hàng năm và thực hiện nghĩa vụ thuế.
Ảnh hưởng của chế độ thuế dựa trên tư cách công dân đối với người không phải là công dân
Từ tên gọi, có vẻ như các quốc gia áp dụng chế độ này chỉ đánh thuế công dân của họ, nhưng ở Hoa Kỳ không phải vậy. Người không phải là công dân Hoa Kỳ sau khi đáp ứng một số điều kiện cư trú nhất định cũng có thể phải nộp thuế cho chính phủ Mỹ.
Theo bài kiểm tra sự hiện diện thực tế (Substantial Presence Test, viết tắt là SPT), người không phải là công dân Hoa Kỳ nếu đã sống ở Hoa Kỳ đủ thời gian trong ba năm qua sẽ được coi là người nộp thuế cư trú của Hoa Kỳ. Tương tự như chế độ thuế dựa trên tư cách công dân, chế độ thuế đối với người không phải là công dân Hoa Kỳ cũng rất phức tạp, do đó công dân nước ngoài sống lâu dài tại Hoa Kỳ nên chú ý kỹ đến các quy định này để tránh phải nộp thuế tại Mỹ.
Chế độ thuế dựa trên tư cách cư trú
Chế độ thuế cư trú là một chế độ thuế phổ biến và đơn giản hơn. Mô hình đơn giản nhất là, nếu bạn sống ở quốc gia này, bạn phải nộp thuế, nếu bạn rời khỏi quốc gia này, bạn không phải nộp thuế.
Các quốc gia áp dụng chế độ thuế cư trú thường đặt ra các tiêu chuẩn rõ ràng để xác định một người có phải là người nộp thuế cư trú hay không. Ở nhiều quốc gia, tiêu chuẩn để trở thành người nộp thuế cư trú rất đơn giản, chỉ cần sống ở quốc gia đó hơn 180 ngày là phải nộp thuế.
Tuy nhiên, hiện nay đã bước vào thời đại của dân du mục kỹ thuật số (digital nomad), yêu cầu đối với người nộp thuế cư trú cũng đã có một số thay đổi, một số quốc gia đã nâng cao tiêu chuẩn, ngoài việc đáp ứng thời gian cư trú nhất định, còn có thêm các điều kiện khác như có giấy phép lái xe hợp lệ, sở hữu bất động sản dưới tên mình. Ở một số quốc gia, người nộp thuế cư trú thậm chí còn có thể tham gia bầu cử.
Trong hầu hết các trường hợp, chế độ thuế cư trú cũng không đơn giản đến mức chỉ cần bạn rời khỏi một quốc gia là có thể không phải nộp thuế cho quốc gia đó, nhưng tiêu chuẩn để trở thành người không nộp thuế cư trú rất rõ ràng và dễ thực hiện, chỉ cần bạn đáp ứng tiêu chuẩn đó, bạn có thể trở thành người không cư trú.
Trong tất cả các loại chế độ thuế, chế độ thuế cư trú là dễ hiểu nhất, vì ranh giới giữa người nộp thuế cư trú và người không nộp thuế cư trú rất rõ ràng.
Các quốc gia áp dụng chế độ thuế cư trú
Hầu hết các quốc gia phát triển đều áp dụng chế độ thuế cư trú, vì theo chế độ này, chính phủ vẫn có thể đánh thuế trên thu nhập toàn cầu của công dân trong nước, nhưng công dân ở nước ngoài của họ được miễn trừ.
Các quốc gia áp dụng chế độ thuế cư trú bao gồm Nhật Bản, Mexico, Canada, Vương quốc Anh, Úc, New Zealand và hầu hết các nước Liên minh Châu Âu, ngoài ra một số quốc gia ở châu Phi, châu Á và Nam Mỹ cũng áp dụng chế độ tương tự.
Chính sách miễn trừ trong chế độ thuế cư trú
Cách tốt nhất để tránh nộp thuế theo chế độ thuế cư trú là trở thành người không cư trú. Tuy nhiên, việc trở thành người không nộp thuế cư trú nói thì dễ mà làm thì khó.
Một trong những hiểu lầm phổ biến nhất về việc trở thành người không nộp thuế cư trú là chỉ cần ở lại quốc gia đó dưới 183 ngày là có thể tránh được nghĩa vụ thuế. Điều này đúng với hầu hết khách du lịch, nhưng nếu bạn đã trở thành người nộp thuế cư trú hoặc có nơi ở tại địa phương, việc thoát khỏi nghĩa vụ thuế có thể phức tạp hơn một chút.
Ở hầu hết các quốc gia phát triển, việc chuyển từ người nộp thuế cư trú sang người không nộp thuế cư trú tương đối phức tạp, vì chính phủ muốn thu được càng nhiều thuế càng tốt.
Ví dụ, ở Vương quốc Anh, để thoát khỏi tư cách người nộp thuế cư trú cần phải đáp ứng nhiều yêu cầu cụ thể, những yêu cầu này thay đổi tùy theo hồ sơ thuế tại Anh trong ba năm qua và nơi làm việc, đối với hầu hết mọi người, việc hiểu và thực hiện theo các yêu cầu tương ứng có thể gặp một số khó khăn.
Ngoài ra, cũng có một số chính sách miễn trừ khác, tùy thuộc vào từng quốc gia. Do đó, nếu bạn muốn kinh doanh hoặc sống lâu dài ở các quốc gia tương tự, tốt nhất nên dành thời gian tìm hiểu kỹ các yêu cầu về người nộp thuế cư trú và các chính sách liên quan của quốc gia đó.
Ảnh hưởng của chế độ thuế cư trú đối với người không phải là công dân
Chế độ thuế cư trú tương đối đơn giản, nhưng với tư cách là người không phải công dân, vẫn cần phải hành động thận trọng. Ví dụ, nếu bạn dự định đầu tư bất động sản ở Campuchia và dành nhiều thời gian ở đó để tìm kiếm tài sản lý tưởng. Do nhiều tình huống khác nhau, thời gian lưu trú của bạn ở Campuchia vượt quá 182 ngày, bạn sẽ trở thành người nộp thuế cư trú của Campuchia. Do đó, khi là người không phải công dân đến các quốc gia áp dụng chế độ thuế cư trú, cần phải nghiên cứu các điều khoản cụ thể của hệ thống thuế của quốc gia đó để đảm bảo không vô tình trở thành người nộp thuế cư trú.
Chế độ thuế theo lãnh thổ
Chế độ thuế theo lãnh thổ có thể là chế độ thuế thân thiện nhất đối với các nhà đầu tư du mục. Tất nhiên, điều này không tính đến các quốc gia không có thuế.
Khác với chế độ thuế cư trú đánh thuế trên thu nhập toàn cầu của người nộp thuế, chế độ thuế theo lãnh thổ chỉ đánh thuế trên thu nhập mà người cư trú kiếm được trong phạm vi quốc gia đó.
Ví dụ, nhiều người cư trú tại Singapore là những người nước ngoài giàu có, họ nắm giữ một lượng lớn các khoản đầu tư nước ngoài, nhưng vì những khoản đầu tư này nằm ngoài Singapore, chính phủ Singapore sẽ không đánh thuế đối với phần thu nhập từ đầu tư này.
Nói một cách đơn giản, nếu bạn sống ở một quốc gia áp dụng chế độ thuế theo lãnh thổ nhưng không kiếm được thu nhập tại quốc gia đó, bạn sẽ không phải nộp thuế thu nhập.
Các quốc gia áp dụng chế độ thuế theo lãnh thổ
Chế độ thuế theo lãnh thổ là một trong những chế độ thuế tương đối phổ biến, nhiều quốc gia bao gồm Hồng Kông, Singapore và Malaysia đều áp dụng chế độ này.
Chính sách miễn trừ trong chế độ thuế theo lãnh thổ
Giống như chế độ thuế cư trú, chế độ thuế theo lãnh thổ cũng đặt ra các tiêu chuẩn rõ ràng để xác định thu nhập chịu thuế và thu nhập được miễn thuế. Về cơ bản, nếu bạn kiếm được thu nhập ở một quốc gia áp dụng chế độ thuế theo lãnh thổ, bạn phải nộp thuế cho thu nhập đó.
Chế độ thuế theo lãnh thổ trong hầu hết các trường hợp rất dễ hiểu, nhưng khi liên quan đến các công ty nước ngoài, tình hình có thể trở nên phức tạp hơn.
Giả sử bạn sống ở một quốc gia áp dụng chế độ thuế theo lãnh thổ, nhưng làm việc cho một công ty ở nước ngoài, lương của bạn được chủ lao động chuyển vào một tài khoản ở nước ngoài. Bề ngoài, thu nhập của bạn không được kiếm ở quốc gia cư trú, vì vậy bạn có thể nghĩ rằng mình không cần phải nộp thuế. Nhưng thực tế là bạn đang sống và làm việc ở quốc gia này, mặc dù tiền không được chuyển trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của quốc gia đó, nhưng hành vi tạo ra thu nhập thông qua công việc thực sự đã xảy ra ở quốc gia này, vì vậy bạn có thể cuối cùng vẫn phải nộp thuế.
Do đó, ở các quốc gia áp dụng chế độ thuế theo lãnh thổ, chính sách đối với các công ty nước ngoài sẽ nghiêm ngặt hơn. Nếu bạn dự định sống và kiếm thu nhập ở các quốc gia này, tốt nhất nên giữ liên lạc với các chuyên gia thuế để đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế.
Ảnh hưởng của chế độ thuế theo lãnh thổ đối với người không phải là công dân
Chế độ thuế theo lãnh thổ sẽ có ảnh hưởng lớn đến những người không phải là công dân làm việc hoặc đầu tư tại các quốc gia áp dụng chế độ này. Ví dụ, nếu bạn sở hữu một căn hộ ở Malaysia và cho thuê, bạn sẽ phải nộp thuế cho thu nhập từ việc cho thuê đó. Hoặc nếu bạn kiếm được lương ở Malaysia, bạn sẽ phải nộp thuế cho thu nhập từ lương đó.
Ưu điểm lớn nhất của chế độ thuế theo lãnh thổ là bạn có thể sống lâu dài ở các quốc gia áp dụng chế độ này và không phải nộp bất kỳ loại thuế nào, miễn là thu nhập của bạn trong thời gian cư trú không vượt quá một giới hạn nhất định. Đối với những nhà đầu tư du mục đang tìm kiếm một nơi ở thứ hai, việc tận dụng hợp lý chế độ này có thể giúp họ không phải nộp thuế thu nhập cho bất kỳ quốc gia nào.
Chế độ thuế suất bằng không (Zero-tax)
Trên thế giới có một số ít quốc gia không thu bất kỳ loại thuế nào, và không cần đáp ứng bất kỳ điều kiện tiên quyết nào.
Như đã đề cập ở trên, dưới chế độ thuế theo lãnh thổ, chỉ cần không phát sinh thu nhập tại địa phương, bạn có thể đạt được mức thuế bằng không. Tuy nhiên, dưới chế độ thuế suất bằng không, không có bất kỳ điều kiện tiên quyết nào, vì chế độ này tự nó có nghĩa là bất kỳ loại thu nhập nào cũng không phải nộp thuế.
Do đó, không quá khi nói rằng các quốc gia không có thuế là chế độ thuế thân thiện nhất đối với các nhà đầu tư du mục. Nhưng để tận dụng tối đa lợi thế của chế độ này, cũng cần phải lập kế hoạch thuế tốt.
Các quốc gia không có thuế
Ở các quốc gia không có thuế, ngay cả khi là thường trú nhân, bạn cũng không phải nộp bất kỳ loại thuế thu nhập nào. Các quốc gia không có thuế bao gồm các quốc đảo Caribe như Bahamas và Quần đảo Cayman, cũng như một số ít quốc gia nhỏ như Brunei và Monaco.
Chính sách miễn trừ trong chế độ thuế suất bằng không
Chế độ thuế suất bằng không và từ “miễn trừ” dường như có một số mâu thuẫn, thực tế, các quốc gia áp dụng chế độ thuế suất bằng không chỉ không thu thuế thu nhập, nhưng vẫn có các loại thuế khác.
Ví dụ, ở Bahamas, cả người cư trú và công dân đều không phải nộp thuế thu nhập, nhưng họ phải nộp các loại thuế như thuế bất động sản và thuế trước bạ.
Các quốc gia không có thuế khác cũng thu các loại thuế bổ sung tương tự, vì vậy đừng mù quáng chọn di cư đến một quốc gia không có thuế, trước đó hãy nghiên cứu kỹ các nghĩa vụ thuế khác mà bạn có thể phải gánh chịu với tư cách là người cư trú hoặc công dân của quốc gia đó.
Ảnh hưởng của chế độ thuế suất bằng không đối với người không phải là công dân
Trong trường hợp điều kiện thị thực cho phép, người không phải là công dân có thể sống ở các quốc gia không có thuế và tận hưởng những lợi ích của chế độ thuế thu nhập bằng không. Đối với nhiều nhà đầu tư du mục, thuế thu nhập bằng không có sức hấp dẫn rất lớn, việc sống lâu dài ở các quốc gia này có thể giúp họ tránh trở thành người nộp thuế cư trú của các quốc gia khác một cách hiệu quả.
Tuy nhiên, thực sự có một số hạn chế khác vượt lên trên chế độ thuế suất bằng không. Ví dụ, công dân Pháp ngay cả khi sống ở Monaco cũng phải nộp thuế thu nhập cá nhân cho chính phủ Pháp. Còn đối với công dân Hoa Kỳ, dù sống ở đâu, họ cũng phải nộp một khoản thuế thu nhập cá nhân nhất định cho chính phủ Mỹ.
Xây dựng chiến lược thuế hợp lý
Làm rõ nghĩa vụ thuế của nước mình
Đầu tiên, bạn cần hiểu với tư cách là công dân, bạn nên nộp thuế cho quê hương của mình như thế nào.
Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ, việc hiểu rõ tất cả các chi tiết của chế độ thuế dựa trên tư cách công dân sẽ giúp bạn tránh bị đánh thuế hai lần, tận dụng hợp lý các chính sách miễn thuế khác nhau, và đưa ra quyết định sáng suốt nhất khi phân vân về việc có cần thiết phải từ bỏ quốc tịch hay không.
Nếu bạn đến từ Canada, Úc hoặc các quốc gia khác áp dụng chế độ thuế cư trú, điều quan trọng nhất là phải hiểu các yêu cầu về cư trú thuế và cách tránh kích hoạt các yêu cầu đó. Trong một số trường hợp, bạn có thể chỉ cần kiểm soát thời gian cư trú tại nước mình trong một phạm vi nhất định để trở thành người không nộp thuế cư trú. Nhưng trong các trường hợp khác, bạn có thể cần phải thể hiện rõ ý định sống lâu dài ở nước ngoài, chẳng hạn như có một nơi ở ổn định ở nước ngoài, để đáp ứng yêu cầu trở thành người không nộp thuế cư trú.
Nghiên cứu chế độ thuế của quốc gia cư trú thứ hai
Tiếp theo, bạn cần dành thời gian để nghiên cứu các yêu cầu về thuế của quốc gia cư trú thứ hai.
Nếu bạn dự định sống ở một quốc gia không có thuế, bước này rất đơn giản, vì bạn không phải nộp bất kỳ loại thuế thu nhập nào. Do số lượng quốc gia không có thuế trên thế giới có hạn, và hầu hết các quốc gia này không phù hợp để kinh doanh toàn cầu, việc di cư đến một quốc gia không có thuế không thực tế lắm.
Do đó, lời khuyên của chúng tôi là sống lâu dài ở một quốc gia áp dụng chế độ thuế theo lãnh thổ và thực hiện các biện pháp thích hợp để tránh trở thành người nộp thuế cư trú của quốc gia đó. Ở các quốc gia này, thông thường bạn chỉ phải nộp thuế cho thu nhập kiếm được tại quốc gia đó. Việc mua bất động sản và sống vĩnh viễn ở các quốc gia này cũng là một lựa chọn thông minh.
Trong khi đó, việc thiết lập nơi ở thứ hai ở một quốc gia áp dụng chế độ thuế cư trú có rủi ro lớn hơn nhiều. Mặc dù việc kiểm soát thời gian sống ở những quốc gia này không khó, nhưng việc mua hoặc thuê nhà dài hạn tại địa phương có thể khiến bạn trở thành người nộp thuế cư trú và phát sinh nghĩa vụ thuế. Do đó, lời khuyên của chúng tôi là thỉnh thoảng ở lại các quốc gia này một hoặc hai tháng, nhưng không thuê dài hạn hoặc mua bất động sản, vì điều này có thể khiến bạn trở thành người nộp thuế cư trú tại địa phương.
Chú ý đến thuế đầu tư
Ở một số quốc gia, thuế suất đối với đầu tư và các hình thức thu nhập thụ động khác hơi khác so với thu nhập chủ động. Một mặt, điều này có thể mang lại một số lợi ích. Ví dụ, dưới chế độ thuế theo lãnh thổ, thu nhập từ đầu tư nước ngoài không phải nộp thuế.
Tuy nhiên, bạn có thể phải nộp thuế cho quốc gia nơi thu nhập từ đầu tư phát sinh. Thêm vào đó, ở một số quốc gia, thu nhập từ đầu tư nước ngoài phải nộp thuế. Do đó, nếu không lập kế hoạch hợp lý, bạn có thể cuối cùng phải nộp thuế cho hai quốc gia.
Ví dụ, giả sử một công dân Hoa Kỳ đầu tư vào một công ty nước ngoài, và công ty đó nằm ở một quốc gia áp dụng chế độ thuế theo lãnh thổ. Theo quy định thuế của quốc gia nơi công ty đặt trụ sở, bạn có thể phải nộp thuế cho thu nhập từ đầu tư đó, vì thu nhập từ đầu tư phát sinh tại địa phương, đồng thời theo quy định thuế của Hoa Kỳ, bạn cũng phải nộp thuế cho chính phủ Mỹ.
Tư vấn với chuyên gia
Khi sống ở nước ngoài và đầu tư toàn cầu, khó tránh khỏi việc gặp phải các hệ thống thuế khác nhau. Ngay cả khi có nhiều kinh nghiệm đầu tư ở nước ngoài, khi xem xét tổng thể các vấn đề về đầu tư, tư cách cư trú và các vấn đề thuế khác, bạn cũng có thể cảm thấy phức tạp.
Nếu bạn có thắc mắc về nghĩa vụ thuế của mình, tốt nhất nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia để đảm bảo không có lỗ hổng nào trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Để biết thêm thông tin hoặc được tư vấn, vui lòng liên hệ với chúng tôi:
WeChat: sgleokwek
Telegram: sgleokwek
WhatsApp: Nhắn tin cho chúng tôi
