新加坡创业指南

新加坡公司在投资与融资方面具有一定的优势。通过将公司设立在新加坡，可以充分利用新加坡作为金融中心的地位和优势，获得丰富的投资和融资资源。新加坡的金融市场相对稳定，拥有成熟的金融体系和国际化的金融机构，有利于公司的业务发展和资本运作。

为什么要在新加坡创业

新加坡是工作或创业的好地方吗？

任何地方都有其自身的优势和对应的劣势，在新加坡创业是否一定能赚取到自己想要的收益姑且不论，但在新加坡创业能够享受到新加坡特有的以下优势。

1. 新加坡经商便利

作为世界公认的经商最便利的国家之一，新加坡拥有良好的基础设施。同时，新加坡是一个跨多行业的国际商业中心，是一个独立且充满活力的经济体。新加坡政府还专门制定了一系列鼓励措施来吸引外国投资者融入新加坡商圈和当地社会。

2. 新加坡提供一系列税收优惠政策

新加坡是世界上公司所得税率最低的发达国家之一。新加坡本地公司和外国公司仅需对来源于新加坡境内的收入和带入新加坡境内的境外收入缴税。标准公司税率是 17%，此外还设置了大量税收优惠措施。例如：

• 利用新加坡和某些国家签订的双边协定可以避免被双重征税。
• 符合条件的境外股息、境外分支机构利润与境外服务收入，汇回新加坡时可申请税收豁免（须满足下文属地税制部分的法定条件）。
• 符合条件的新成立公司，在首三个课税年度内可享受大幅的企业所得税豁免（详见下文，注意并非所有新公司都符合条件）。

3. 新加坡拥有稳定的政治和经济环境

尽管全球经济逆风当前，新加坡的竞争力与稳定性仍属全球第一梯队——在 IMD《2026 世界竞争力年报》中，新加坡位列全球第一。新加坡以政治稳定为支柱，依靠廉洁和政策透明的制度取得企业的信任。

稳健的货币和财政政策，加上健全的司法体系，是新加坡低风险经济的支柱。

同时，新加坡拥有诸多全球领先的产业，因此经济日趋多元，同时不断增长的服务业为新加坡以制造业为基础的经济提供了有力支撑。

如何在新加坡创业

在新加坡可以创办多种类型公司，例如独资企业、合伙企业、公司、有限责任合伙企业或有限合伙企业。

在选定了最适合你的业务模式的企业类型之后，你需要做的第一件事就是为你将要创立的商业实体申请并保留一个名称。如果申请名称未被使用，且无需其他政府机构批准或审查，你的申请表将立即获得批准，费用为 15 新元。公司名称一经核准，将自即日起被保留 120 天。

一旦企业名称获得批准，你就可以在新加坡会计与企业管制局（ACRA）注册自己的企业了。

以下是注册不同类型企业的相应费用：

成功注册后，ACRA 将提供一个唯一实体编号（Unique Entity Number，简称 UEN），也就是通常意义上的税务识别号，用于进行税务申报等相关政府业务。

新加坡公司的税收优惠政策

新加坡企业所得税实行 17% 的单一税率，本地公司与外国公司一视同仁（IRAS 官方说明）。实际税负通常低于 17%——但这来自下文的豁免计划与按课税年度不定期公布的退税（例如 2026 课税年度的企业所得税退税），并非一个固定的“低税率档”，因此任何“有效税率”都应按公司自身情况与所属课税年度计算。新加坡实施的企业所得相关税率如下：

新加坡实行属地税制：企业就新加坡境内来源所得纳税；境外收入一般在汇入新加坡时纳税，但如果境外收入来自在新加坡开展的贸易或业务，则按权责发生制征税，无论是否汇入。指定境外收入（境外股息、境外分支机构利润、境外服务收入）可依《所得税法》第 13(8) 条申请豁免，其条件由第 13(9) 条规定，须同时满足三项：该收入已在来源地纳税；收入汇入时来源地的最高企业所得税率（headline tax rate）不低于 15%；且税务局局长认定豁免对该新加坡税务居民公司有利（IRAS 境外收入豁免条件）。另外两点须留意：第 10(25) 条的视同收取规则可能使境外收入被认定为已汇入；自 2024 年 1 月 1 日起，第 10L 条对缺乏经济实质的集团企业处置境外资产的收益另有征税规则。新加坡不对真正资本性质的处置收益征税，但带有营业性质的处置收益仍属应税收入；新加坡税务居民公司派发的股息在一级税制下于股东层面免税。

此外，新加坡为符合条件的新成立公司提供“新创公司税务豁免计划”（SUTE）：自 2020 课税年度起，符合条件的公司在首三个连续课税年度内，每个年度正常应税收入的前 10 万新元可享受 75% 豁免，其后 10 万新元可享受 50% 豁免（IRAS 官方条件与数额）。适用前提是公司在新加坡注册成立、该课税年度为新加坡税务居民，且在整个基期内全部股本由不超过 20 名股东直接实益持有——股东须全部为个人，或至少有一名个人股东直接实益持有不少于 10% 的已发行普通股。注意两点：其一，投资控股公司与房地产开发公司不符合该计划条件；其二，从第四个课税年度起，公司转为适用所有公司都可享受的“部分税务豁免”（前 1 万新元豁免 75%，其后 19 万新元豁免 50%）。以下为 SUTE 在一个课税年度内的计算示例：

此外，新加坡对新兴产业、公司总部活动、金融业、资产证券化、基金经理、国际海事活动、国际贸易、研发活动等提供多种激励措施。

反避税条例

所有旨在减少、规避、改变在新加坡的纳税义务的安排都受到新加坡税务局（IRAS）的高度重视。根据《所得税法》第 33A 条，自 2023 课税年度起，凡被税务局依据第 33 条反避税条款调整补税的安排，须在补缴税款之外再缴纳相当于因该调整而产生的（补）税款 50% 的附加税——这已是现行法律，而非早年的立法建议（IRAS 反避税条款电子税务指南第 9 节）。

另外，如果一家居民企业充当非居民企业的代理人，且二者间的交易价格因其关联关系而高于市场价格，新加坡税务局可就非居民企业的利润向该居民企业征税。

新加坡消费税（GST）

并非每家新公司都需要立即处理消费税：只有已注册 GST 的企业才须就标准税率供应征收消费税；当过去一个日历年的应税营业额超过 100 万新元，或可合理预期未来 12 个月的应税营业额将超过 100 万新元时，必须注册（也可自愿注册）（IRAS 注册门槛）。新加坡消费税的标准税率在较长的一段时间内维持在 7%，但从 2023 年 1 月1 日起，消费税标准税率上调至 8%，并且从 2024 年 1 月 1 日起，消费税标准税率再次被上调了一个百分点，达到了 9%。这主要是政府需要通过提高消费税来增加财政收入，以应对持续老龄化社会不断增加的各方面开销，尤其是医药开销。

零税率也有严格条件：出口货物须满足出口及凭证条件；服务只有落入《消费税法》第 21(3) 条所列国际服务并满足相应类别的全部条件时，才可适用零税率——向境外客户提供服务、境外广告或与境外土地有关，并不单独构成零税率资格（IRAS 国际服务零税率规则）。

新加坡的居留身份

企业家或投资者可以通过在新加坡创业来获取临时居留身份，即创业入境准证（Entre Pass），在满足一定的投资要求后也有机会获取永久居留身份，之后甚至可以申请成为新加坡公民。

创业入境准证并非“想开公司就能申请”：人力部（MOM）要求申请人已经成立或拟成立一家具风险投资背景或创新技术的私人有限公司（如公司已注册，须持有不少于 30% 股份，且注册超过 12 个月的公司将按续签标准评估），并满足至少一项创业者条件——例如获得合资格投资者不少于 10 万新元的投资、获认可孵化器支持、有成功创业往绩、持有注册知识产权，或与研究机构有合作；没有最低薪金要求（MOM 官方资格标准）。另一条在业界俗称“自雇 EP”的路径，是由申请人实际经营的公司作为雇主提交就业准证（EP）申请——这不是官方准证名称，候选人及公司仍须满足当时适用的薪资、COMPASS 及其他 EP 要求，审批没有保证。

需要说明的是，公司运营满一年并不会自动带来永久居民资格——移民与关卡局（ICA）没有这样的规则；ICA 公布的工作准证类别是就业准证或 S 准证持有人，持有创业入境准证本身并不是 ICA 列明的 PR 申请类别。PR 申请由 ICA 综合评估家庭纽带、经济贡献等因素，没有保证获批的时间表（ICA 官方资格类别）。资金充裕的投资者可考虑全球投资者计划（GIP）：申请人须先符合四类合资格投资者档案之一（家族理财办公室负责人这一档案仅可选择方案 C），其“方案 A”要求在符合规定行业的新设业务或现有业务的扩充中投资不少于 1,000 万新元，并同时提交五年商业计划、持股不少于 30% 且参与管理——投资额本身并不足以获批（EDB 全球投资者计划）。

年满 21 岁并且在新加坡居住至少满两年的新加坡永久居民可申请新加坡公民身份。

结论：是否需要在新加坡创业？

这个问题并没有唯一的答案，因为在得出结论之前，首先需要考虑个人需求和业务模式。

新加坡政府长期以来一直在努力吸引外资和创业公司，提供了许多在税收、融资、人才引进等方面的优惠政策。此外，新加坡的商业环境也非常友好，政府部门高效，办事效率迅速。

在东南亚地区，新加坡是一个重要的商业和金融中心。在新加坡注册公司，可以更好地进入东南亚市场，拓展业务范围。

新加坡的生活品质也是一个巨大的吸引力。新加坡拥有稳定和进步的政治环境，让居民安居乐业，而且劳动力充足。新加坡还以多元社会而闻名，注重文化多样性和包容性。

此外，新加坡还拥有世界一流的教育体系，对于计划举家移居或让孩子到这里升学的家庭而言，这是一个巨大的优势。如果你希望子女接受全面且高水准的海外教育，不妨考虑让他们在新加坡升学。新加坡是亚洲领先的留学目的地之一——在QS 2027 世界大学排名中，新加坡国立大学（NUS）与南洋理工大学（NTU）分列全球第 10 位和第 12 位。

然而，不容忽视的是，新加坡的商业环境竞争激烈，各行各业的企业众多。因此，在新加坡创立公司需要面对激烈的市场竞争，必须具备强大的竞争力。

同时，新加坡的人力资源成本相对较高，在新加坡注册公司需要承担较高的人力资源成本。此外，新加坡的法律体系也比较严格，可能需要雇佣专业人士进行法律咨询和服务。

综合考虑上述所有因素，如果你决定在新加坡注册公司，只要制定好创业方案，新加坡一定会是一个理想的选择。

关于注册条件、流程与费用的完整最新详解，请参阅我们的主指南《如何在新加坡注册公司》。

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